Добрый день, коллеги, подскажите, можно ли в базе 8.3 корп. провести кредит-ноту от импортера. Мы получаем товар из Польши (в евро). У нас есть долг перед импортером на 500 евро. Сейчас импортер выставляет кредит-ноту, в наименовании услуги «компенсация за задержку поставки по инвойсу № 000256-Р от 25.12.25» на сумму 500 евро. Как эту услугу провести в базе? Облагается ли она каким-то налогом у нас? И можно ли сделать зачет в базе: кредит-ноты от импортера и поставки, по которой мы должны этому импортеру?
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, подробнее ваше ситуацию поставщик по контракту компенсирует какие-то расходы, какие? Т.е. по сути это премия-бонус от поставщика? Получаете платить за товар не будете?
С валютным контролем банка такой документ и платеж согласовали?
Юля, добрый день, у нас с импортером возникла ситуация, что мы по товару остались должны 500евро, обычно идет предоплата 100%, а тут видимо увеличили цену что ли. Отправить оплату 500 евро не можем, банк не берет эту небольшую сумму. Сейчас импортер готов закрыть долг на эту кредит-ноту. Импортер может написать в кредит-ноте и как скидка или премия и как компенсация за простой, что лучше? С валютным отделом согласуем
Кредит-нота — премия, и если она не связанна с изменением цены товаров, то учитывается во внереализационных доходах как безвозмездно полученное имущество (Письмо Минфина РФ от 27.09.2012 N 03-03-06/1/506, ст. 250, 271 НК).
Кредит-нота, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя —
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция
Дт 76 Кт 91.01
Далее с помощью документе Корр.долга сделайте зачет
Дт60 Кт 76
Юля, если это будет премия не связанная с изменением цены, и учитывается как безвозмездно полученное имущество, получается мы включаем в налоговую базу эту сумму и облагаем налогом на прибыль. НДС же на премию не берется? А если как компенсация за задержку отгрузки будет проходить? Или это опасно для учета? Лучше премией?
Считаю, что если уже выставили, то оставьте компенсацию за простой.
Проводки остаются такие же.
Отразите начисление суммы претензии документом Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция).
При решении вопроса о включении в налоговую базу сумм за простой транспорта анализируют конкретную хозяйственную ситуацию и условия договора. И если плата за простой представляет собой ответственность покупателя за нарушение договорных обязательств, то считают, что включать ее в налоговую базу по НДС не нужно (Письмо Минфина от 30.09.2025 N 03-07-08/94617).
Штрафы, неустойки и НДС
Поощрительные выплаты продавца покупателю за выполнение определенных условий договора в базу по НДС включать не надо, если эти выплаты не связаны с ценообразованием.
Бонусы и премии в базу по НДС не включаются
Юлия, спасибо Вам, все четко написали. У нас такое впервые, поэтому только бухэксперт отвечает по делу. Нам импортер согласился переделать кредит-ноту на премию (у нас нет в договоре оговорок по задержке отгрузки). Подскажите, как правильно написать в кредит-ноте, «премия» (не связана с изменением цены) или Бонус ? (надо ли указать «не связана с изменением цены»?)
Считаю, что если нет условий о санкциях за задержку (особенно если не было факта задержки), то лучше указать премия/бонусы.
Премия или бонусы, наверно, не принципиально. Главное — суть сделки.
Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019 в 1С (раздел Премии, не связанные с конкретным товаром)
«Надо ли указать «не связана с изменением цены»?» — можно указать. Опять же, если делать все досконально, то и в этом вопросе нужно понимание и условие договора/доп.соглашение за что премия? Почему именно такая сумма, а не больше?
Все понятно, отлично, хорошего дня!
Желаю вам тоже хорошего дня!