Добрый день,
Ситуация следующая:
ИП на УСН
-В БП3.0.70.33 необходимо зарегистрировать операции по Договору ГПХ:
1. (22.04.19) Выплата Аванса и НДФЛ с него
2. (13.05.19) Начисление Акта, НДФЛ, взносов
3. (13.05.19) Выплата остатка по Акту, НДФЛ с него, взносов
Вопрос: Какими документами корректно зарегистрировать каждый из пунктов выше?
-При этом, Договорник осуществляет «переработку сырья» (Документы Передача сырья в переработку и Поступление из переработки).
Вопрос: Как корректно зарегистрировать док.Поступление из переработки, чтобы корректно сформировалась проводка в корреспонденции с Дт20 (корректно рассчиталась себестоимость)?
(В случаях с ИП (не ГПХ) автоматически формируется проводка Дт20Кт60.01.)
Заранее благодарю.
Здравствуйте! Могу предложить такой вариант:
1. Оформлять давальческую переработку обычным образом документами: Передача в переработку, Возврат из переработки. При этом договорника нужно завести как Контрагента. На закладке Услуги можно самостоятельно установить счета расчета (например 76.10)
2. Для отражения начисления НДФЛ и взносов – создать документ «Операция введенная вручную»:
Дт 76.10 Кт 68.01
Дт 20,25,26 Кт 69.02.7
Дт 20,25,26 Кт 69.03.1
3. Для отражения вознаграждения по ГПХ и исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ «Операция учета НДФЛ»
4. Для отражение вознаграждения по ГПХ и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам создать документ «Операция учета взносов»
5. Выплату дохода физическому лицу по ГПХ (в т.ч. аванса) на оказание услуг (или выполнение работ) можно оформить следующими документами:
— Платежное поручение, Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику;
— Выдача наличных с видом операции Оплата поставщику.
Также посмотрите материал:
Выплаты по договорам ГПХ с гражданами
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить .
Для учета НДФЛ с аванса нужно использовать «Операция учета НДФЛ»
А по проводкам в отношении аванса и НДФЛ с аванса делается только выплаты?
Дт 76 Кт 51 выплата аванса
Дт 68 Кт 51 уплачено НЛФЛ
Начисление НДФЛ с аванса
Дт 68 Кт 76 происходит датой и в общей сумме при подписании акта?
Ошиблась проводкой Дт 76 Кт 68
Удерживать НДФЛ нужно с каждой выплаты, поэтому проводки
Дт 76 Кт 51 выплата аванса
Дт 76 Кт 68 удержан НДФЛ
Дт 68 Кт 51 уплачен НЛФЛ
Если дополнительных вопросов нет, вопрос закрываю. Комментарии будут доступны еще 3 дня