Добрый день!
На товар, реализованный на экспорт, предоставлена ретро-скидка нашим поставщиком. На основании Поступления товара оформлена Корректировка поступления. Но сумма НДС в результате корректировки не попадает в книгу продаж. В итоге на 19 счете зависла сумма красным цветом и со знаком минус. Прилагаю скриншот из карточки по 19 счету.
И поступление товара, и отгрузка на экспорт произошли в 4 квартале 2019 года.
Как правильно внести такой НДС из-за ретро скидки в книгу продаж?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Если у вас при поступлении товара в счет-фактуре стоит флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то восстановленная сумму НДС по КСФ отражается в книге продаж. Если флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения не стоит, тогда в книге покупок отражается НДС с учетом корректировки. Для этого в документе Корректировка поступления снимите флажок — Восстановить НДС в книге продаж.
По мнению Минфина, в книге покупок можно отражать НДС с учетом КФС (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 10.02.2012 № 03-07-09/05). В письмах идет речь, об обнаружении расхождений в момент принятия на учет товара. По мнению экспертов, данный подход можно применять при корректировке поступления.
Посмотрите материал по теме: Корректировка поступления в 1С 8.3 .