Разница по счету 90.01.1 между базой по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б. (Дубна)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте. В 1 квартале 2023 была реализация товара покупателю, выписан УПД на сумму 377 700 руб. в т.ч НДС 62 950 руб. НДС сдан. В июне 2023 покупатель возращает часть товара, стоимость возвращенных товаров 80 850 руб. в т.ч. НДС 13 475 руб. Был выписан корректировочный счет-фактура и зафиксирован в книге покупок за 2 квартал. В декларации по НДС в р.3 показана реализация полностью за 2 квартал вся сумма 33 221 30 руб., а по 90.01 для налога на прибыль реализация за 2 квартал 33 153 929 руб. Получается разница в доходах между налогом на прибыль и НДС, как раз на сумму корректировочного сч-фактуры. Это правильно. Если нет, то как это исправить?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).

    А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.

    Возврат товара в учете поставщика в 1С

    .

     4

  2. Спасибо, а при сдаче декларации по налогу на прибыль, нужно написать пояснение по разнице в налогооблагаемой базе по НДС и налогу на прибыль?

    1. Если будет запрос от налоговой, то отвечаете как раз с использованием информации выше, по какой причине различия. Сумма есть и там, и там — только разные блоки.

      Пригодится
      Отражение возврата товара от покупателя в декларации по прибыли в 1С

       1

  3. Спасибо, я так и думала.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя в 1С Здравствуйте! В декларациях по НДС и ПРИБЫЛИ расхождения сумм выручки. Сумма выручки в декларации по прибыли меньше суммы выручки в…
  2. Уточненная декларация по НДС при ошибке в сумме реализации без Приложения 1 к Разделу 9 в 1С Здравствуйте! Мы работаем в 1С 8.3 корп. В первом квартале 2023 года ошибочно проведена реализация на сумму 2 000 000…
  3. Корректировка прошлых периодов в 1С 8.3 Добрый день! По соглашению сторон от 05.04.18г был возврат товара от покупателя. Реализация прошла 15.03.2018. После возврата товара 05.04.2018г покупателю…
  4. Уточненка по прибыли и НДС при корректировочном СФ на реализацию У меня к Вам вопрос по корректировочной счёт-фактуре реализации услуг за прошлый отчётный период, то есть 9 месяцев в текущем…

Статьи по этой теме

  1. Изменение стоимости в учете продавца и покупателя Изменение стоимости ТРУ 2019. Корректировки у покупателя После окончания отчетного (налогового) периода может измениться сумма договора в результате новых обстоятельств:…
  2. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025 и 2026, возврат в 2026 в 1С Видео: Возвраты по операциям до 2026 года Видео: Возвраты по операциям 2026 года Возвраты по операциям до 2026 года   реализация…
  3. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
  4. Выставлять ли счет-фактуру на аванс полученный на УСН после корректировки реализации в сторону уменьшения, если аванс не возвращаем в 1С? ООО «БИРЮЗА» (УСН доходы-расходы, с июня ставка НДС изменилась с 5% на 7%). 8 апреля Организация отгрузила товары на сумму…