Разница по счету 90.01.1 между базой по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б. (Дубна)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте. В 1 квартале 2023 была реализация товара покупателю, выписан УПД на сумму 377 700 руб. в т.ч НДС 62 950 руб. НДС сдан. В июне 2023 покупатель возращает часть товара, стоимость возвращенных товаров 80 850 руб. в т.ч. НДС 13 475 руб. Был выписан корректировочный счет-фактура и зафиксирован в книге покупок за 2 квартал. В декларации по НДС в р.3 показана реализация полностью за 2 квартал вся сумма 33 221 30 руб., а по 90.01 для налога на прибыль реализация за 2 квартал 33 153 929 руб. Получается разница в доходах между налогом на прибыль и НДС, как раз на сумму корректировочного сч-фактуры. Это правильно. Если нет, то как это исправить?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).

    А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.

    Возврат товара в учете поставщика в 1С

    .

     4

  2. Спасибо, а при сдаче декларации по налогу на прибыль, нужно написать пояснение по разнице в налогооблагаемой базе по НДС и налогу на прибыль?

    1. Если будет запрос от налоговой, то отвечаете как раз с использованием информации выше, по какой причине различия. Сумма есть и там, и там — только разные блоки.

      Пригодится
      Отражение возврата товара от покупателя в декларации по прибыли в 1С

       1

  3. Спасибо, я так и думала.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расходы прошлого года отражены два раза, исправление в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.149.28) . ОСНО. ПБУ18 не применяется. во 2 кв. 2022 ошибочно проведено 2 раза одно…
  2. Переход с НДС 20% на НДС 22%. Надо ли увеличивать сумму счета, если это разовая сделка без договора Добрый день коллеги у нас разовая сделка без договора. Счет с НДС 20% выставили в декабре 2025г. на сумму 35000руб.…
  3. Восстановление НДС с суммы полученной субсидии и правильное отражение этой суммы в декларации по налогу на прибыль в 1С Вопрос: Предприятие в 2023 году подало заявку на получение субсидии. В заявке: Компенсация лизинговых платежей на оборудование. Бюджет выделил субсидию…
  4. Возврат товара поставщику в 1С Здравствуйте! Работаем в программе 1С Бухгалтерия КОРП. Товар был приобретён в 2022г. на сумму 15067 руб., в т.ч. НДС 2511,16руб.,…

Статьи по этой теме

  1. Изменение стоимости в учете продавца и покупателя Изменение стоимости ТРУ 2019. Корректировки у покупателя После окончания отчетного (налогового) периода может измениться сумма договора в результате новых обстоятельств:…
  2. Как заполнить Лист 02 декларации по прибыли, если налог равен уплаченным авансам в 1С? Расчетная прибыль за 1-й квартал оказалась гораздо меньше авансовых платежей, исчисленных в декларации за 9 месяцев прошлого года. А прибыль…
  3. Выставлять ли упрощенцу счет-фактуру при реализации в розницу в 1С? Применяем УСН без НДС. С нового года переходим на ставку НДС 5%. Деятельность — розничная торговля. Надо выставлять СФ на…
  4. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025 и 2026, возврат в 2026 в 1С Возвраты по операциям до 2026 года реализация в 2025, возврат в 2026 поступление в 2025, возврат в 2026 Реализация в…