Корректировка задолженности по фиксированным взносам ИП за прошлые периоды

Вопрос задал Наталья Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.62/10)

Добрый вечер. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.101.19)В силу того, что ИП не вел учет и ранее не перечислял фиксированные взносы, приставы списывали суммы с личной карты, потом возвращали, в итоге образовалась небольшая переплата. Подскажите, как теперь правильно выровняться? Операцией вручную? Хотелось бы, чтобы сверка с ИФНС сходилась и чтобы в дальнейшем программа корректно считала взносы. Есть данные на 31.12.2020. Затем, начиная с 2021 г. все перечислялось верно, но без учета переплаты.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (17)

  1. Добрый день! Правильно ли я понимаю, что по данным сверки с ИФНС у ИП — переплата, по данным учета — данных о переплате нет, т.к. учет ранее не велся? Для лучшего понимания ситуации приложите скриншоты, пожалуйста.
    Будет зачет или возврат переплаты? ИП на режиме налогообложения УСН?
    Похожий вопрос обсуждали здесь:
    ИП УСН 15% + ЕНВД, пересчет 1% взносов в ПФР за себя с учётом расходов за 2019
    Возможно, будет полезен дополнительный материал:
    Может ли ИП уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя, излишне уплаченных в прошлом году?
    .

  2. Тогда можно отразить неучтенную переплату документом Операция, введенная вручную, как исправление несущественной ошибки в том месяце, в котором выявлена: Дт 69 Кт 91.01. Статья Прочих доходов и расходов — Исправление несущественной ошибки. Для целей УСН доход в данном случае не возникает, в КУДиР не отражается.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в 1С
    .

  3. Добрый день, Оксана! Операцию вручную провела. Прикладываю скрины. Неправильно программа считает теперь текущий год. Подскажите, пожалуйста, как мне выровняться? В ОСВ по сч. 69 остаток на начало года правильный, как в справку. На 30.09.2021 тоже верный остаток. Но операция «Уплата фиксированных страховых взносов» некорректно считает… Видимо из-за того, что за 2019 и 2020 го взносы перечислялись несовременно

  4. Расчет выполнен нарастающим итогом учетом ранее уплаченных сумм. Уточните, пожалуйста, почему считаете, что расчет неверный?
    Возможно будет полезен дополнительный материал:
    Фиксированные страховые взносы ИП с 2021 года
    .

  5. Добрый день. Потому что в «Уплате фиксированных страховых взносов» отображается расчет, не учитывающий переплату. Например, в ПФР до конца года осталось перечислить по моим подсчетам 8 112, по данным программы 10 031,86. На скрине видно как раз. В ОСВ все хорошо на 30.09.2021

  6. Спасибо за уточнение. В связи с тем, что переплата внесена вручную, она автоматически не учитывается при расчете фиксированных взносов к уплате. Корректировать придется также Операцией, введенной вручную, на сумму зачета переплаты: Дт 69 Кт 91.01. Если ранее взносы учли в расходах на УСН, отразите в КУДиР доход УСН через документ Запись книги доходов и расходов УСН:
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    .

  7. Сделала Операцию, все равно считает программа неверно, не видит переплату. Указывает, что осталось до конца года доплатить больше, чем по моим подсчетам, чем фактически. По сверкам с ИФНС: на начало года, на 9 мес сверка верная., ОСВ по сч 69 корректная

  8. Наталья, начисление страховых взносов (проводки Дт 91.02 Кт 69.06.5 и Дт 91.02 Кт 69.06.3) программа должна сформировать автоматически регламентной операцией «Начисление страховых взносов ИП» при закрытии периода (раз в год либо раз в квартал в зависимости от системы налогообложения). Отражать Операцией, введенной вручную, не требуется.

Добавить комментарий