ИП УСН доходы, корректировка задолженности по фиксированным взносам за прошлые периоды в 1С

Вопрос задал Наталья Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый вечер. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.101.19)В силу того, что ИП не вел учет и ранее не перечислял фиксированные взносы, приставы списывали суммы с личной карты, потом возвращали, в итоге образовалась небольшая переплата. Подскажите, как теперь правильно выровняться? Операцией вручную? Хотелось бы, чтобы сверка с ИФНС сходилась и чтобы в дальнейшем программа корректно считала взносы. Есть данные на 31.12.2020. Затем, начиная с 2021 г. все перечислялось верно, но без учета переплаты.

Все комментарии (29)

  1. Добрый день! Правильно ли я понимаю, что по данным сверки с ИФНС у ИП — переплата, по данным учета — данных о переплате нет, т.к. учет ранее не велся? Для лучшего понимания ситуации приложите скриншоты, пожалуйста.
    Будет зачет или возврат переплаты? ИП на режиме налогообложения УСН?
    Похожий вопрос обсуждали здесь:
    ИП УСН 15% + ЕНВД, пересчет 1% взносов в ПФР за себя с учётом расходов за 2019
    Возможно, будет полезен дополнительный материал:
    Может ли ИП уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя, излишне уплаченных в прошлом году?
    .

  2. Будет зачёт. Верно, по данным ИФНС переплата, по данным учёта переплаты нет

  4. Тогда можно отразить неучтенную переплату документом Операция, введенная вручную, как исправление несущественной ошибки в том месяце, в котором выявлена: Дт 69 Кт 91.01. Статья Прочих доходов и расходов — Исправление несущественной ошибки. Для целей УСН доход в данном случае не возникает, в КУДиР не отражается.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в 1С
    .

  5. Добрый день, Оксана! Операцию вручную провела. Прикладываю скрины. Неправильно программа считает теперь текущий год. Подскажите, пожалуйста, как мне выровняться? В ОСВ по сч. 69 остаток на начало года правильный, как в справку. На 30.09.2021 тоже верный остаток. Но операция «Уплата фиксированных страховых взносов» некорректно считает… Видимо из-за того, что за 2019 и 2020 го взносы перечислялись несовременно

  10. Добрый день. Потому что в «Уплате фиксированных страховых взносов» отображается расчет, не учитывающий переплату. Например, в ПФР до конца года осталось перечислить по моим подсчетам 8 112, по данным программы 10 031,86. На скрине видно как раз. В ОСВ все хорошо на 30.09.2021

  11. Спасибо за уточнение. В связи с тем, что переплата внесена вручную, она автоматически не учитывается при расчете фиксированных взносов к уплате. Корректировать придется также Операцией, введенной вручную, на сумму зачета переплаты: Дт 69 Кт 91.01. Если ранее взносы учли в расходах на УСН, отразите в КУДиР доход УСН через документ Запись книги доходов и расходов УСН:
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    .

  12. Доброе утро, Оксана. На скрине Операция вручную неверная? Дт 69 Кт 91.01
    В УСН не учитывали.

  16. Сделала Операцию, все равно считает программа неверно, не видит переплату. Указывает, что осталось до конца года доплатить больше, чем по моим подсчетам, чем фактически. По сверкам с ИФНС: на начало года, на 9 мес сверка верная., ОСВ по сч 69 корректная

  17. Наталья, начисление страховых взносов (проводки Дт 91.02 Кт 69.06.5 и Дт 91.02 Кт 69.06.3) программа должна сформировать автоматически регламентной операцией «Начисление страховых взносов ИП» при закрытии периода (раз в год либо раз в квартал в зависимости от системы налогообложения). Отражать Операцией, введенной вручную, не требуется.

  18. Оксана, это я понимаю, что-то сбилось в программе, неверно считает. Не могу найти ошибку

  19. Удалила операцию начисления за 2020г. Оставила только операцию начисление переплаты. В ОСВ и в «уплата фиксированных взносов» неверно отображается

  22. Забыли про меня…

  23. Добрый день, Наталья! Прошу прощения за задержку с ответом. Не забыла про Вас 🙂
    Не видя базы, сложно сказать, в чем причина такого поведения программы.
    В первую очередь, нужно добиться, чтобы ОСВ по сч. 69 совпадала с данными сверки с ИФНС. Здесь я понимаю все сделали и теперь данные сходятся.
    Далее по оплатам нужно проверить, чтобы в платежках был верно указан вид платежа и месяц, соблюдение последовательности проведения документов. Если что-то меняли, сделайте перепроведение документов в Закрытии месяца — но только сначала на копии базы.
    Что еще можно посмотреть (это уже по части УСН):
    Почему страховые взносы попадают в КУДиР на последнее число месяца, а не по оплате?
    Взносы при УСН
    .

  25. по оплатам проверила, период верно указан. Перепроводила несколько раз. Ошибка не уходит(((

    1. Смоделировала ситуацию в тестовой базе. Помощник по уплате фиксированных взносов при расчете сумм к уплате за 2021 не учитывает переплату за прошлые годы. В расчет берутся суммы, уплаченные за текущий период. Это алгоритм, заложенный в программе. Придется рассчитывать вручную, сколько фактически нужно оплатить, если нужно при перечислении платежа учесть сумму переплаты за прошлые периоды.

  26. в 2022 году возникнет недоимка, она так и будет тянуться… можно будет ее убрать? Чтобы с 2022 все встало как надо?

    1. Наталья, у Вас помощник по уплате взносов считает неправильно по переплате прошлого года. Но по ОСВ должно быть все верно — без недоимки. Если в 2021 закроется переплата, в 2022 должно рассчитываться уже правильно.

  27. Да, по ОСВ все верно.
    Спасибо, оставлю тогда как есть.

Комментарии закрыты.