Корректировка суммы резерва по сомнительным долгам в бухучете, если контрагент начал гасить долги в 1С

Вопрос задал Екатерина П. (Ревда, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день!

Подскажите, пжл, возможно ли исправить/откорректировать сумму Резерва по сомнительным долгам за 2023г ?
Нам (ООО на ОСНО) должен покупатель за услуги аренды большую сумму, понемногу он платит каждый месяц, но задолженность на конец года 11 млн.р.
Гарантийных писем нет. Учетная политика в 1С Бух по НУ и БУ автоматическая. Ну и 1С насчитала в БУ огромный убыток.
В НУ соблюдены нормы 10% от оборота (2163 тыс.р). В БУ вся сумма долга (11 064 тыс.р).

Приложение:
1. ОСВ 63
2. Справка-расчет резервов по сомнит. долга за год
3. Баланс и ф.2

Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!
    1. Как вы ее хотите откорректировать — только уменьшить?
    2. Дальше так и планируете оставить настройку по автоначисления в резерва в БУ? Мв так не рекомендуем делать Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С

  2. 1.Уменьшить до сумм НУ
    2. С 2024 убрала автом.настройку ((((

    Я исходила из того,что БУ еще ИФНС не видела и есть возможность подправить суммы за 2023г., не нарушая законодательство. Картина в балансе «глаз режет»(( Понимаю,что сама профукала(((
    С 2024г запросила Гарантийное письмо от контрагента для того,чтобы не начислять Резервы. Долг остался только у одного этого контрагента.

  3. Пробовала восстановить (Операции вручную) по БУ 63/91,1. Сумма резерва в разы увеличилась, что-то делаю не правильно

  4. Приложение  Rezerv.docx

    Штатно такой корректировки не предусмотрено, поэтому предлагаю такой вариант — во вложении.
    В Справке-расчете выглядит некорректно, но она формируется по регистрам, а не по проводкам. В ОСВ резерв уменьшается, что нам и нужно.
    Дальше автоначисление не применяете, поэтому никаких негативных последствий быть не должно.

    1

  5. Елена , как правильно нужно сторнировать суммы начислений?
    1.Ежемесячно с привязкой к реализации,договору?
    2.И какую именно сумму: можно из колонки Начислено разница БУ-НУ?

  6. 3.Затем вносим изменения в УП в декабре 2023г и закрываем месяц декабрь? Я правильно понимаю?

    1. Да. Но очередность, полагаю, не важна. Главное отменить закрытие сначала, потом снова закрыть. И лучше делать на копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 .

  7. Я бы делала с привязкой к реализации, да.
    Сумму смотрите не по справке, а по ОСВ — сколько по данной реализации в итоге резерва есть, в этом пределе.

  8. Я зависла, не понимаю,что надо сделать.
    Отменила Закрытие декабря. -Формирую Сторно Операция в ручную 31.12.2023 (например Регламентную операцию за май) там суммы с января все на сторно встают.
    Что делать с восстановительными записями (63/91,1)?

  9. Все лишнее из сторно надо убрать, и суммы исправить на нужные. Если вам будет проще, то делайте Операцию по восстановлению резерва. Я пробовала — результат был тот же в итоге. Разница только в 91 счете.

    1

  10. Урааа! Елена ,огромное спасибо,получилось!!

  11. Баланс и ф.2 после исправлений

  12. Закрыла месяца январь-февраль 2024г — остались начисленные суммы в колонке Начислено ранее в БУ.
    На это не обращаем внимание?

  13. Отлично, что получилось!
    В общем-то да, эта справка используется для расшифровки начисления резерва. Если отключили формирование резерва в БУ, то она не нужна и смотреть ее нет смысла.

    1

Комментарии закрыты.