Сдавать ли Уведомление или Заявление о зачете положительного сальдо по фиксированным страховым взносам ИП на УСН в 1С

1. Здравствуйте!

   ИП УСН доходы без сотрудников подают Уведомление по УСН за 1, 2, 3 кв.

   В т.ч. отрицательные

   Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

   Пригодится

   Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года

   Как ИП на УСН доходы, УСН доходы минус расходы вести учет в 2023, 2024 в 1С

   Сроки уведомления по УСН такие:
   1 квартал 25 апреля
   2 квартал 25 июля
   3 квартал 25 октября
   В т.ч по отрицательным уведомлениям, которые могут быть за 2, 3 кв.

   За год уведомления по УСН нет, потому срок сдачи декларации 25.04, а платеж 28.04 — налоговики уже знают сумму УСН, которую надо списать.
   Внутри года мы сдаем уведомления, потому что декларация только годовая, а надо уже с ЕНС списать авансы по УСН.

   На взносы за себя нет уведомлений.
   Потому что эти суммы налоговая знает, они к дате уплаты всегда известны. Это или фиксированная сумма взносов, или СВ 1% с превышения доходов 300 тыс. — эту сумму налоговики тоже уже посчитали сами по декларации УСН. Она к сроку уплаты взносов сдана.

   С 01.01.2023 ИП на УСН может уменьшить УСН на страховые взносы, подлежащие уплате, а не уплаченные, как было ранее.
   Поэтому можно уменьшать на СВ по определенным правилам — подробнее
   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С
   Платить взносы при этом можно по сроку уплаты.

   Например, можно уменьшить УСН за 1 кв 24 на фиксированные взносы, подлежащие уплате в 2024 году в сумме 49 500 руб.
   Оплатить эти взносы надо не позднее 09.01.2025 (перенос с 31.12.2024 — выходной).

   Что касается СВ 1%.
   В 2023 можно уменьшить УСН на СВ 1% за 2022 по факту уплаты и на СВ 1% за 2023 не зависимо от факта уплаты (можно эту сумму перенести на 2024).
   В 2024 можно уменьшить УСН на СВ за 2023, если не учли эти взносы в 2023.
   Также на СВ, за периоды до 01.01.2023, если они уплачены в 2023 или 2024 соответственно.

   1

2. Если платеж по УСН за 4 квартал прошел раньше, чем сдана декларация, тогда надо подавать уведомление?
   И что будет, если уведомление не подали.

   1. Любой платеж с 01.01.2023 — это не уплата УСН или страховых взносов.
      Это безликий платеж в бюджет. Пополнение ЕНС — даже, если была платежка со статусом 02 в 2023 или делали платежку на конкретный налог из конкретной Задачи в 1С.

      Поэтому раньше, чем сдали декларацию, не платили УСН.
      Оплатили какую-то сумму на ЕНС.
      У декларации срок сдачи 25.04. Срок уплаты УСН 28.04.
      К сроку уплаты налога, налоговики знают точную сумму налога, которую должны списать с ЕНС.

      Уведомление сдается только тогда, когда срок уплаты наступил, а отчетность не предусмотрена.
      Неоткуда брать данные, сколько зачесть с ЕНС.

      Почему мы сдаем уведомление по УСН за 1, 2, 3 кв?
      Потому что декларация по УСН сдается за год 28.04 следующего за отчетным года.
      По итогам текущего года платятся авансы по УСН в виде безликого платежа на ЕНС.
      Как налоговые органы должны узнать, сколько денег взять с ЕНС и учесть в счет УСН?
      Ответ — из уведомления по УСН за 1, 2, 3 кв.

      1

3. Значит если платеж по УСН за 4 квартал прошел раньше, чем сдана декларация, то уведомление подается?

4. Платежа по УСН с 01.01.2023 нет. Есть платеж на ЕНС. Далее он зачитывается в счет налога или взноса по сроку уплаты.

   Уведомления за год по УСН не предусмотрено НК РФ. Оно не сдается не при каких обстоятельствах.

   1

5. Значит ИП на УСН (доходы) никаких заявлений о зачете положительного сальдо по ЕНП для уменьшения налога УСН вообще не подают, и уменьшают УСН за квартал как хотят, независимо оплатили они фиксир. взносы за себя или нет, оплатили ли они СВ 1% или нет.
   Подают только уведомления по УСН за 1,2,3 кварталы.

   1. ИП УСН доходы без сотрудников подают Уведомление по УСН за 1, 2, 3 кв.
      За год по УСН подают декларацию по УСН, уведомление по УСН не подают ни в каком случае.

      На фиксированные страховые взносы ИП не подают уведомления по ЕНС ни в каком случае.

      Уменьшить УСН доходы можно на фиксированные взносы в соответствии с требованиями НК РФ.
      С 01.01.2023 на подлежащие уплате СВ т.е. это не любые взносы, а за определенный налоговый период
      Подробно здесь
      Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С
      Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
      .

      2

6. Спасибо большое!

   1. Отлично, что с вопросом разобрались! Будем на связи 💃💃💃

      1

Комментарии закрыты.