Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.26).
Подскажите, с чем может быть связано такое закрытие месяца. Полугодие закрывалось без разниц в БУ и НУ по счетам 43, 21, 20.
При закрытии 3 квартала я вижу, что образуется разница между БУ и НУ. Все документы проверила — отрицательных остатков нет, документы выпуск-списание проведены по времени нормально… Не понимаю, где еще смотреть.
В анализе 20 счета вижу, что есть разница положительная и отрицательная 7973,13, в итоге выходит 0, но почему она есть?
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Почему при условии , что на начало не было разниц в карточке 21 счета, регламентная операция закрывает корректировку выпуска продукции с разницей в БУ и НУ.
Добры день!
Для моделирования ситуации уточните, пожалуйста, порядок документов: сначала выпускаете полуфабрикаты, из полуфабрикатов готовую продукцию? На 25 какие затраты учитываются.
В производстве используются малоценные запасы, почему-то именно по этой статье с плюсом и минусом разница.
На 25 счете учитываются общепроизводственные затраты.
На 20.01 списываются только материалы , которые используются для изготовления продукции.
На данный момент вместе с готовой продукцией идет выпуск полуфабриката на 21 счет
Далее проводится выпуск именно готовой продукции на 43 счет из этих полуфабрикатов
К малоценным относим приобретенные для произ-ва перфораторы, столы, стулья, лобзики итд.
Делается документ поступление, а далее Передача в эксплуатацию.
Я разобралась в чем была причина такой отработки. Поступление материалов, которые приходуем на 10,21 а далее списываем через Передача материалов в эксплуатацию мне нужно было провести в одном том же месяце. Т.К. Поступление МЦ и передачу я провела в разных месяцах-отсюда пошли разницы. Вчера попробовала провести в одном месяце. Передача сразу после оприходования. И разницы ушли.
Я поняла, что это не ошибка,т.к. действительно передача может происходить в разных периодах, но тогда нужно быть готовым, что могут быть такие разрывы
Отличная новость, Ирина! Спасибо, что поделились результатом 🌸🌸🌸
Действительно, по малоценным запасам стоимость в БУ списывается сразу в момент приобретения, в НУ — в момент передачи в эксплуатацию. Из-за этого может не сходиться контроль БУ-НУ, но краснота — это не всегда ошибка.