Корректировка сч.98.КР

Вопрос задал Алла Д.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, методику корректировки счета 98.КР в НУ при полном погашении кредиторской задолженности в валюте с расчетного счета иностранного подразделения. Поскольку погашение задолженности проходит через счет 79, программа (Бухгалтерия 1С:ПРОФ) не видит погашения задолженности и оставляет сумму на сч. 98.КР.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Пример по признанию отложенных курсовых разниц при погашении обязательства посмотрите, пожалуйста, здесь:
    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0
    Дополнительно:
    Универсальный отчет по проверке погашения доходов на 98.КР в 1С
    Останутся вопросы, пишите.

  2. Оксана, здравствуйте! Ознакомилась с рекомендациями, спасибо! У меня остался вопрос по методике погашения ОНО с суммы по сч.98.КР.
    Проверила по регистрам остатка нет. В регистре — приход и расход на одинаковую сумму, а остаток по сч. 77 есть и программа его не сторнировала при закрытии месяца.
    Как это исправить ?
    Помогите, пожалуйста, понять алгоритм работы программы.
    Первоначально программа делает проводку на Дт 68.04.2 (99) Кт 77 субконто «Доходы будущих периодов», а при погашении выделяет сумму на субконто «Прочие расходы».
    Дт 68.04.2 (99) Кт 77 субконто «Прочие расходы» и поэтому сумма зависает на субконто «Прочие расходы».
    В чем причина ? Почему используется два субконто — «прочие доходы » и «прочие расходы» ? и как их «схлопнуть» правильно, что не нарушить расчет налога по ПБУ 18/02 ?

    Учет ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.

  3. Углубленно проработали ваш вопрос. И не смогли воспроизвести вашу ситуацию. Аналитики по счету 98. КР нет, вся аналитика — в регистре Отложенные доходы и расходы по курсовым разницам. А ОНО по отложенному доходу формируется и погашается именно по остаткам ВР на счете 98.КР.
    Правильно ли я понимаю, что при образовании отложенного дохода по кредиторской задолженности сформировалось ОНО Дт 68.04.2 Кт 77 по виду обязательств «Доходы будущих периодов», а после погашения кредиторской задолженности ОНО по этому виду обязательства погашено и начислено по виду «Прочие расходы»? Или как-то иначе?
    Приложите, пожалуйста,
    1) скрин проводок регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за месяц, в котором погашена кредиторская задолженность.
    2) Справку-расчет отложенный налог на прибыль за этот же месяц.
    3) Карточку счета, на котором учитывалась кредиторская задолженность в валюте с начала года, в котором произошло погашение.
    4) ОСВ счета учета задолженности с полной аналитикой и показателями БУ, НУ, ПР, ВР за весь период учета кредиторской задолженности.
    5) ОСВ счета 98.КР с начала года, в котором произошло погашение, с показателями БУ, НУ, ПР, ВР.
    6) Универсальный отчет по регистру Отложенные доходы и расходы по курсовым разницам с начала формирования отложенного дохода до его погашения по данному обязательству. Как сформировать отчет, посмотрите в статье, ссылку на которую дала Оксана выше.

  4. Лариса, здравствуйте! Большое спасибо за проработку вопроса.
    Погашения ранее сформированного ОНО я не вижу в проводках в месяце погашения кредиторской задолженности. Программа не видит погашения задолженности в НУ. Высылаю принтскрины по запросу.

  5. Алла, спасибо за предоставленные материалы. Первое, на что обратила внимание — это проводка Дт 68.04.2 Кт 99.09 — сумма больше рубля. Это ошибка. Как раз на сумму Кт 98.КР *20% (1 081 088,21 * 20% = 216 217,64).
    Посмотрите, пожалуйста. нет ли ручных проводок, например в Списании с расчетного счета 1611 от 26.05.2022? Очень подозрительная сумма НУ Дт 66.27.
    Если вручную правили, уберите ручную корректировку и позвольте программе самой закрыть счет 98.КР.
    Изменения за 2022 год вносите сначала в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3
    Когда ошибку поправите, можно будет вносить исправления в рабочей базе.

Комментарии закрыты.