Нужно ли Уведомление по ЕНС на задолженность или переплату в 1С

Вопрос задал Вячеслав Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.81/10)

Здравствуйте. Нужно ли подавать Уведомления по ЕНС при состояниях единого налогового счета, отличных от О (нуля), то есть в случаях задолженности или переплаты?

Речь идет об отрицательном сальдо (задолженности) по состоянию на 1 января 2023 года.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Когда надо сдавать Уведомления — здесь
    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    Смысл Уведомления по ЕНС     в том, чтобы расшифровать сумму денег, которую надо зачесть с ЕНС т.к. с 2023 платежи безликие. Сдаем Уведомление по ЕНС, если есть авансовые платежи до сдачи отчетности т.е. налоговая не понимает, за что оплатили. И если вообще нет отчетности, как по имущественным налогам — там инф. сообщение налоговики делают раз в год, а платим авансы заранее. И не важно сальдо ЕНС ноль, минус, положительное — Уведомление по ЕНС с сальдо связи не имеет. Если Уведомление по ЕНС подали и показали, что должны за январь 2023 страховые взносы 100 руб., а сальдо ЕНС при этом ноль или минус 1000 руб., значит будут пени, пока не погасите все долги.

  2. Итак, если я правильно понял, при отрицательном сальдо по ЕНС на 1 января 2023 года для его закрытия надо лишь оплатить.

    1. Да, если сальдо по ЕНС отрицательное — надо долг погасить.
      Автоматически долг погасят из первого полученного платежа с учетом ст. 45 НК РФ.

      Например, на 01.01.2023 есть долг по страховым взносам за сентябрь 2022 — 100 руб.
      Про него как-то забыли случайно. Заплатили на ЕНС 30.01.2023 1000 руб. в счет 1/3 по НДС за 4 кв 2022.
      100 руб. автоматически заберут на погашение долга по СВ за сентябрь 2022.
      900 руб. пойдет в счет НДС.
      И если есть какие-то начисления с одним сроком уплаты, то недоимка распределяется по всем ним т.е. будет недоплачены все налоги в своей доле к общей сумме задолженности.

Комментарии закрыты