Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.38).
ООО на УСН «доходы минус расходы» + НДС 22%. Оптовая торговля.
Необходимо сделать корректировку реализации в связи с возвратом части товаров покупателем.
Товар был продан в 2025 году (ставка НДС 20%). Возвращен 18.02.2026 года — НДС и бухгалтерская отчетность за 2025 год уже сданы.
В 1С Бухгалтерии стоит дата запрета редактирования 31.12.2025 г.
Меня смущает, что в прошлом году документ «Корректировка реализации» формировал проводки, а в этом году нет.
Ответьте, пожалуйста, на следующие вопросы:
1. Корректно ли работает программа в этом году по моим скриншотам?
2. Если установлено «Отражать корректировку только в учете НДС», то как произойдёт возврат товара на счет 41.01?
При попытке провести корректировку при исходных данных «Регистрация во всех разделах учета» и галке, что бухгалтерская отчетность уже сдана, документ не проводится.
Документ проводится, только если установлено «Отражать корректировку только в учете НДС», но при этом он не формирует проводки.
В книге покупок запись появляется.
Здравствуйте!
Работа программа корректна.
По алгоритму 1С необходимо открыть «закрытый» период.
Откройте период и отразите корректировку Во всех разделах учета.
Последовательность документов прошлого года не нарушится.
Нарушается ли граница последовательности при корректировке поступлений и реализаций в 1С?
Вначале все свои действия отработайте на копии базы, если все устроит, то повторите в рабочей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Материал по теме:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Здравствуйте. Дело в том, что количество корректировок за квартал может достигать 50-60 штук.
И конечно не хочется каждый раз открывать период.
Как вообще правильно отражать корректировку в моем случае -Только в учете НДС или во всех разделах учета?
Еще раз уточню- Покупатель возвращает товар в надлежащем качестве согласно договора.
И еще вопрос — в каких случаях оформляется документ -Возврат товаров от покупателя,а в каких Корректировка реализации?
И еще вопрос. С корректировкой реализации прошлого года — разобралась. Открываю период,затем закрываю
А если например я корректирую 25 апреля (2 квартал) реализацию 1 квартала.
УСН и НДС посчитан,заплачен и сдан.
Так же нужно открывать период?
Ответ на вопрос: «Как вообще правильно отражать корректировку в моем случае -Только в учете НДС или во всех разделах учета?»
При возврате товара необходимо выбрать вариант «Во всех разделах учета». Возврат товара — это не только изменение налоговой базы по НДС, но и реальное изменение складских остатков и взаиморасчетов.
Ответ на уточнение: «Покупатель возвращает товар в надлежащем качестве согласно договора.»
Условия обратного выкупа могут быть прописаны в первичном договоре купли-продажи (ст. 429.2 ГК РФ).
При обратной реализации покупатель и поставщик меняются местами — покупатель становится продавцом, а поставщик – покупателем.
В учете продавца обратный выкуп оформляется документом Поступление (акт, накладная, УПД).
Возвраты качественного нереализованного товара от покупателя
Ответ на вопрос: «В каких случаях оформляется документ Возврат товаров от покупателя, а в каких — Корректировка реализации?»
В законодательстве по бухучету нет четких правил, как возвращать качественный товар и в каком порядке отражать эту операцию в учете.
Возврат товара поставщику — учет у покупателя
На оформлении возврата через КСФ продавца Минфин и ФНС настаивают с 2019 года (п. 1.4 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@)
Мы не отвечаем на вопросы по законодательству, я могу только выразить свое мнение по данному вопросу.
Документ Корректировка реализации применяется почти всегда при работе с юр. лицами. Если ваш покупатель работает с НДС, то возврат от него — это корректировка.
Документ Возврат товаров от покупателя стал узкоспециализированным. В основном он применяется для розницы (возвраты от физлиц) или для ситуаций, когда компания на УСН (без НДС) возвращает вам покупку целиком, то есть отказывается от всей партии по документу отгрузки.
Ответ на вопрос: «А если, например, я корректирую 25 апреля (2 квартал) реализацию 1 квартала. УСН и НДС посчитан, заплачен и сдан. Так же нужно открывать период?»
При уменьшении стоимости отгрузки у продавца возникает право на вычет НДС. Вы выставите корректировочный счет-фактуру от 25 апреля, и он попадет в вашу Книгу покупок за 2 квартал. В декларации по НДС за 1 квартал ничего менять не нужно.
При УСН доходы и расходы признаются кассовым методом (по факту движения денег). Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ, если вы возвращаете покупателю деньги за возвращенный товар, вы должны уменьшить доходы того налогового периода, в котором произведен возврат денег.
В день, когда вы перечислите деньги обратно покупателю (или оформите взаимозачет), в вашей КУДиР автоматически отразится доход со знаком «минус».