Добрый день. Наша фирма занимается торговлей электроэнергией, получили в январе 2025 г. за прошлый год корректировочные документы от поставщика (меняется количество, тариф и сумма проданной э/э). Соответственно, выставили конечному потребителю также корректировочные документы по проданной электроэнергии.
1. Корректировка поступления за 2024 г. в сторону уменьшения формирует проводки в январе 2025 г., но, получается, у нас завышены расходы прошлого года и проводки должны отражаться в 2024 г. Какие должны быть корректные проводки с учетом изменения количества? (Закладка 1, файл во вложении). В корректировке реализации по проданной э/э проводки сформировали в 2025 г., не надо уменьшать выручку прошлого года.
2. Корректировка поступления за август 2024 г. в сторону увеличения формирует проводки в январе 2025 г., так как товар продан был ранее, то мы выставляем корректировку реализации проданной э/э, формируются проводки в августе 2024 г. Но себестоимость продажи при этом берется по средней (закладка 2), были остатки. Как корректно отразить себестоимость? Отчётность еще не сдана за 2024 г.
Корректировка количества по поступлению и реализации за прошлый год в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Александра!
1. Алгоритм корректировки поступления прошлого года до подписания БФО рассмотрен в материале:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
В движение документа нужно внести ручные корректировки.
Пригодится обсуждение:
Корректировка поступления товаров прошлого периода на увеличение и на уменьшение цены до подписания БФО в 1С
2. Себестоимость формируется исходя из настроек учётной политики, у вас установлено Способ оценки запасов при выбытии — по средней себестоимости.
Оценка запасов при выбытии с 2021 в 1С
Пишите, что были остатки, соответственно изменилась себестоимость после корректировки, ошибки тут не вижу.
Материал по теме:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Галина, а если у нас корректировка продажи в сторону уменьшения объема за прошлый год, то у нас формируются сторнирующие записи исходя из средней себестоимости в документе «Корректировка реализации», и мы еще уменьшаем себестоимость на коррект. документы от поставщика. Получается, что с/с искусственно занижается.
По вопросу 1 по второй ссылке указано: Екатерина пишет, что формируется уточненная декларация за квартал, в котором был отражен первичный документ. Не совсем поняла, почему это применимо к нашей ситуации, у нас изменение количества и тарифа, новые обстоятельства. Корректировочный счет-фактура на уменьшение у покупателя регистрируется в книге продаж за тот квартал, на который выпала более ранняя из дат (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137): дата получения первичных документов на изменение стоимости в сторону уменьшения; дата получения КСФ.
Всё правильно.
В отношении НДС за 2024 г. не требуется вносить корректировки, поскольку речь идёт не об исправлении ошибки, а об изменении цены по договорённости между сторонами.
В 1 кв. 2025 года в книге продаж отразите уменьшение стоимости поступления с использованием кода операции 18.
Дополнительно:
Корректировка поступления в 1С 8.3
Там, где отвечает Екатерина, даны проводки, только учитывающие изменение цены товара, без учета изменений объема. У нас меняется количество и тариф, проводки формируются все в текущем году, прикладываю их, они не соответствуют тем, что указаны в рекомендации совсем.
У вас корректируется количество и сумма товара, сторнируется лишняя сумма НДС к вычету и стоимость/количество товара учтённого на 41 счёте. Цена остаётся прежней.
Всё по доп. соглашению, текущим периодом.
Ошибки не вижу.