Добрый день.
Юр. лицо (ОСНО) отразило корректировку реализации (в сторону уменьшения) за 2022 год в декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2022 г. в приложении 2 к листу 02 по строке 400.
Нужно ли эту же сумму отразить в строке 070 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2022?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Если ошибка привела к излишней уплате налога, то налоговую базу вы вправе скорректировать в текущей декларации.
Но при этом по итогам текущего года декларация должна быть с прибылью. Если декларация оказалась убыточной, исправить ошибку можно только подав уточненку за предыдущий период.
Если корректировки отражаете в текущей декларации, не надо подавать дополнительно уточненку за прошлый период, в котором прошла реализация.
Дополнительно по теме:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С (пункт Ошибка прошлого года не приводит к занижению налога).