Не заполняется уточненная декларация по НДС по корректировке реализации в 1С

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.80/10)

Здравствуйте! В 4 кв. 2021 года были корректировки реализации в сторону уменьшения за предшествующие периоды. Созданы документы «Корректировка реализации», корректировка по согласованию сторон, отражается во всех разделах учета, выписан счет-фактура.

При формировании книги покупок Корректировки отражаются в дополнительных листах книги покупок. Однако при заполнении декларации по НДС по кнопке «Заполнить», раздел 8.1 декларации остается пустым и сведения из доп. листов в нем не отражаются. В чем наша ошибка, понять не можем.

Обсуждение (10)

  1. Добрый день! В первую очередь проверьте, что Дата подписи на Титульном листе – дата не ранее внесенной в программу корректировки.
    Материал, который может пригодиться:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Спасибо за ответ. Правильно ли я понимаю, что если корректировка реализации делается в 4 квартале 2021 по документу реализации за 1 квартал 2021, то надо сдавать уточненную декларацию за 1 квартал 2021, включая в нее дополнительный лист книги покупок (или продаж)? А в декларацию за 4 квартал 2021 эта корректировка войти не может? Без уточненки никак не обойтись?

      1. Здравствуйте! Это возврат в связи с браком.

        1. Добрый день! Спасибо за уточнение.
          При возврате товара корректировочный СФ регистрируется в книге покупок текущего периода. Уточненные декларации по НДС подавать не нужно (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).
          Вычет можно заявить на разницу между суммами налога, исчисленными до и после возврата товара в течение года после возврата товаров и после отражения корректировки (п. 4 ст. 172 НК РФ).
          Дополнительный материал по теме:
          Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
          Изменение стоимости в учете продавца и покупателя
          .

  3. Добрый день! Спасибо за ответ. Нам с 2019 года внушали, что возврат товара по любым основаниям производится только через документ «корректировка реализации». В предложенном вами материале рекомендуется использовать документ «возврат товара». Это правомерно?

    1. А кто вам внушал 🙂 ? Мы внушаем так с того момента, как появился документ. Документ Возврат товара от покупателя в 1С только под возврат. Если операция возврата надо пользоваться им. Он компактный, удобный, «заточен» под эти цели.
      Корректировка реализации — это универсальный документ. Он под все остальные случаи корректировок, которых огромное количество может быть. Но в т.ч. и под возврат. Документ очень сложный по заполнению т.к. должен обслужить много разных вариантов учета.
      Поэтому не рекомендуем его для возврата т.к. можно сделать ошибки и надо много времени тратить, чтобы заполнить этот документ правильно.
      Плюс еще могут быть различные нюансы, когда операции прошлого года затрагиваются. Документы делают разные движения.
      Возврат товара в учете поставщика
      .

  4. Партнеры требуют от нас документ «корректировка реализации» и корректировочный СЧФ. При этом даже если корректировка происходит по документам реализации текущего года, но прошлых кварталов, при создании документа «Формирование записи книги покупок» программа требует создания доп. листов, что означает сдачу корректировочных деклараций. Так мы завалим налоговую уточненками, поскольку возвраты по браку идут постоянно. Я уже поняла наши заблуждения, спасибо вам огромное. Надо проводить возврат другим документом. Осталось переубедить партнеров.

    1. Документ у вас будет один и тот же, на сколько понимаю, КСФ. Не важно через, какой документ отразили.
      Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура
      А вот в 1С отражать возврат через документ «Возврат товаров от покупателя» намного проще, чем «Корректировка реализации». Там надо быть «профессором корректировок», чтобы все это заполнить с первого раза 🙂
      Но такой у нас учет, куда деваться. Сложный учет и отражение соответствующее.
      Рады, если смогли вам помочь! Ждем вас с новыми вопросами!

  5. Мария, спасибо вам огромное, вы очень помогли разобраться. Вопрос можно закрывать.

Комментарии закрыты