Добрый день! По договору на оказание ТЭУ с нашим Заказчиком была достигнута договорённость, что при определенном достижении оборотов по заказанным и оплаченным услугам мы им предоставляем разовую скидку (премию) на общую сумму оказанных и оплаченных услуг, не затрагивая стоимость ранее оказанных услуг в прошедшем периоде. Данные условия были достигнуты ими в марте 2026 г. Подскажите, пожалуйста, как в 1С сформировать (подготовить) УПД, Акт или Счет-фактуру на разовую общую сумму скидки (премии) на оказанные услуги для Заказчика, которая пойдёт в счёт будущей оплаты за наши услуги?
Добрый день!
Бонус (денежную премию) поставщик включает во внереализационные расходы при одновременном выполнении следующих условий (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ):
— бонус (премия) предусмотрен договором за выполнение покупателем определенных (конкретных) условий договора;
— бонус (премия) не изменяет цену товаров.
Выплаты поставщика покупателю за выполнение определенных условий договора в базу по НДС включать не надо.
НДС с премий и бонусов: когда начислять, а когда нет?
Фактически это не реализация дополнительных услуг в адрес покупателя, поэтому УПД не выставляем.
Начисление премии в программе отражаем документом «Операция, введенная вручную» — Дт 91.02, Кт 76.09.
Документ для расчета премии и предоставления Покупателю можно разработать и закрепить в УП, прописать в договоре.
Если данная премия будет в счет услуг, которые покупатель будет оказывать поставщику, то НДС начисляем в общем порядке.
Правильно понимаю, что фактически сумма премии выплачена не будет и пойдет как аванс в счет следующих услуг?
Тогда после начисления премии Операцией проводим документ «Корректировка долга» — Дт 76.09 Кт 62.02, вид операции «Перенос задолженности», «Перенести» — «Авансы покупателя».
Документ Корректировка долга в 1С
На сумму перенесенного аванса выписываем счет-фактуру на аванс на основании документа «Корректировка долга»
— Дт 76.АВ Кт 68.02.
Так отразим премию в доходах и перенесем сумму на аванс в счет оплаты за будущие услуги.
Благодарю!