Перенос убытков на будущее, если была корректировка на увеличение налога на прибыль за 9 мес и уменьшение прибыли за год в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Здравствуйте! Мне пришлось корректировать прибыль за 9 месяцев. До этого переносила убыток 2022 до 50%. Не знаю, как правильно поступить по корректировке. Оставить такое уменьшение, как было в первоначальной декларации за 9 мес., не увеличивая до 50%? В 4 квартале получается приличный убыток. Программа автоматически корректирует мои уменьшения всего года в декабре, подгоняя до 50% налогооблагаемой базы уже годовой. Впервые такое. Не знаю, как правильно выполнить данное уменьшение за 9 мес. и за год?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Корректировали декларацию по прибыли за 9 мес. в сторону увеличения.
    Перенос убытков на будущее — право, а не обязанность налогоплательщика.
    Если по итогу года все равно получается прибыль, то программа автоматически в регламентной операции «Перенос убытков по налогу на прибыль» скорректирует сумму и уменьшит прибыль до 50% на убыток прошлых лет.

    Если есть сомнения в правильности уменьшения, то можно в декларации за 9 мес. оставить сумму уменьшения на прежнем уровне. Далее по итогу года пропустить операцию «Перенос убытков по налогу на прибыль», и программа не будет корректировать и догонять сумму до 50%.
    Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?

    В целом, если по итогу года получили прибыль, то можете уменьшить текущий налог на прибыль на 50% убытков прошлых лет.
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

  2. По итогу года надо все-таки провести перенос убытков, т. к. программа уменьшает излишне примененное уменьшение
    1 кв. уменьшение на сумму 323036
    2 кв. уменьшение по нарастающей 833720
    3 кв. оставляю как первоначально было применено 1245453
    ПО итогу года получился убыток в 4 кв. и программа уменьшила на сумму » -» 625430
    Так же правильно?

  3. Уточните, корректировку за 9 мес. сдавали на уменьшение или на увеличение?

  4. На увеличение

  5. Если корректировка на увеличение, тогда можно за 9 мес. перенос убытка оставить как есть.

    Далее по итогу года, так как получили убыток, сумма скорректируется в сторону уменьшения, регламентную операцию проводим.
    Проконтролируйте только, чтобы по итогу года сумма уменьшения налога на прибыль не превысила 50%.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. КОРРЕКТИРОВКА ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА ПРОШЛОГО ПЕРИОДА В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ Здравствуйте. у меня был вопрос с такой темой КОРРЕКТИРОВКА ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА ПРОШЛОГО ПЕРИОДА В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ "сумма…
  2. Декларация по налогу на прибыль с убытком, заполнение строк 210–230, 280–281 в следующих периодах в 1С Здравствуйте. В 1 кв. 2024 г. платили ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, которые отразили в декларации за 9…
  3. Корректировка декларации по налогу на прибыль Добрый день! Организацией в течении первого полугодия были оформлены и подписаны с покупателем УКД в сторону уменьшения реализации за 2022…
  4. Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С - Отражение налога к уменьшению В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. В декларации…

Статьи по этой теме

  1. Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С Ошибки (искажения) налоговой базы прошлых периодов исправляются в периоде их допущения, кроме случаев ( п. 1 ст. 54 НК РФ…
  2. Можно ли убыток по налогу на прибыль, полученный в отчетном периоде, перенести на следующий квартал? Можно ли убыток в НУ, полученный по итогам отчетного периода 9 мес., перенести и учесть в следующем периоде (при заполнении…
  3. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  4. Как заполнить ОДДС в части налога на прибыль зачтенного, а затем уменьшенного на ЕНС в 1С? В течение года уплачивали налог на прибыль в составе ЕНП. В 1С в Отчете о движении денежных средств автоматически заполняется…