Перенос убытков на будущее, если была корректировка на увеличение налога на прибыль за 9 мес и уменьшение прибыли за год в 1С

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.84/10)

Здравствуйте! Мне пришлось корректировать прибыль за 9 месяцев. До этого переносила убыток 2022 до 50%. Не знаю, как правильно поступить по корректировке. Оставить такое уменьшение, как было в первоначальной декларации за 9 мес., не увеличивая до 50%? В 4 квартале получается приличный убыток. Программа автоматически корректирует мои уменьшения всего года в декабре, подгоняя до 50% налогооблагаемой базы уже годовой. Впервые такое. Не знаю, как правильно выполнить данное уменьшение за 9 мес. и за год?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Корректировали декларацию по прибыли за 9 мес. в сторону увеличения.
    Перенос убытков на будущее — право, а не обязанность налогоплательщика.
    Если по итогу года все равно получается прибыль, то программа автоматически в регламентной операции «Перенос убытков по налогу на прибыль» скорректирует сумму и уменьшит прибыль до 50% на убыток прошлых лет.

    Если есть сомнения в правильности уменьшения, то можно в декларации за 9 мес. оставить сумму уменьшения на прежнем уровне. Далее по итогу года пропустить операцию «Перенос убытков по налогу на прибыль», и программа не будет корректировать и догонять сумму до 50%.
    Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?

    В целом, если по итогу года получили прибыль, то можете уменьшить текущий налог на прибыль на 50% убытков прошлых лет.
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

  2. По итогу года надо все-таки провести перенос убытков, т. к. программа уменьшает излишне примененное уменьшение
    1 кв. уменьшение на сумму 323036
    2 кв. уменьшение по нарастающей 833720
    3 кв. оставляю как первоначально было применено 1245453
    ПО итогу года получился убыток в 4 кв. и программа уменьшила на сумму » -» 625430
    Так же правильно?

  3. Уточните, корректировку за 9 мес. сдавали на уменьшение или на увеличение?

  5. Если корректировка на увеличение, тогда можно за 9 мес. перенос убытка оставить как есть.

    Далее по итогу года, так как получили убыток, сумма скорректируется в сторону уменьшения, регламентную операцию проводим.
    Проконтролируйте только, чтобы по итогу года сумма уменьшения налога на прибыль не превысила 50%.

Комментарии закрыты.