Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.69) ОСНО
Подскажите , пожалуйста ,при возврате в 2019г. товара от покупателя мы оформили документ «Корректировка реализации». Правильно ли ,что налоговая база в декларации по НДС , указанная в строке 010 гр.3 раздела 3 больше на сумму возврата (без НДС) суммы выручки от реализации , указанной в декларации по налогу на прибыль в строке 010 прил.1 к листу 02? Или я неверно оформила корректировку и указанные значения должны быть равны?
Заранее спасибо за ответ!
Корректировка при возврате товара
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Да правильно. Если Вы посмотрите на проводки сформированные документом «Корректировка реализации», то увидите, что у вас возврат прошел через 91 счет, а в декларации по налогу на прибыль, это строка с внереализационными доходами.
Спасибо, Максим, за ответ.
Нет, через 91 счёт возврат не прошёл. По проводкам сторно 90.01.1 на сумму возврата без НДС, что и явилось разницей в выручке при заполнении деклараций по НДС и прибыли. Правильное ли это поведение программы при автоматическом заполнении деклараций? Выручка от реализации больше в декларации по НДС, чем доход в декларации по прибыли.
Понял, у Вас корректировка с реализацией в одном налоговом периоде произошла.
После этой корректировки у Вас аванс образовался?
Если да, то Вы на него оформили счет-фактуру на аванс?
Доброе утро , Максим!
Да , образовался аванс и счёт-фактуру на аванс оформила.
Во вложении проводки по корректировке. И по ним видно , что сторнированы доходы. Достаточно ли заполнение только этого документа в программе при возврате товара в одном периоде(корректировка на уменьшение количества , стоимости)или нужно дополнительно ввести документ , корректирующий налогооблагаемую базу по НДС?
Возможно есть ссылки на законодательство по которым данное заполнение отчётов(разница в выручке-доходах) верно и программа их выполняет. Интересно было бы узнать в каких строках при разных вариантах корректировок(уменьшение , увеличение),с точки зрения продавца/покупателя отражается эта операция в отчётности по НДС и прибыли.
Заранее благодарю за ответ.
Добрый день!
Может нужно какое-либо уточнение информации?
Во вложении файлы деклараций , где отмечены значения , которые разнятся на сумму возврата ( проводки во вложении предыдущего комментария)
Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ)
А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 прил. 1 к листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ
Спасибо большое за подробный ответ на этот вопрос на семинаре!
Вы очень мне помогли понять и разобраться в этом вопросе.
Как всегда-БухЭксперт на высоте:)
СПАСИБО!!!