Корректировка при возврате товара

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.69) ОСНО
Подскажите , пожалуйста ,при возврате в 2019г. товара от покупателя мы оформили документ «Корректировка реализации». Правильно ли ,что налоговая база в декларации по НДС , указанная в строке 010 гр.3 раздела 3 больше на сумму возврата (без НДС) суммы выручки от реализации , указанной в декларации по налогу на прибыль в строке 010 прил.1 к листу 02? Или я неверно оформила корректировку и указанные значения должны быть равны?
Заранее спасибо за ответ!

Все комментарии (9)

  1. Добрый день.
    Да правильно. Если Вы посмотрите на проводки сформированные документом «Корректировка реализации», то увидите, что у вас возврат прошел через 91 счет, а в декларации по налогу на прибыль, это строка с внереализационными доходами.

  2. Спасибо, Максим, за ответ.
    Нет, через 91 счёт возврат не прошёл. По проводкам сторно 90.01.1 на сумму возврата без НДС, что и явилось разницей в выручке при заполнении деклараций по НДС и прибыли. Правильное ли это поведение программы при автоматическом заполнении деклараций? Выручка от реализации больше в декларации по НДС, чем доход в декларации по прибыли.

  3. Понял, у Вас корректировка с реализацией в одном налоговом периоде произошла.
    После этой корректировки у Вас аванс образовался?
    Если да, то Вы на него оформили счет-фактуру на аванс?

  4. Доброе утро , Максим!
    Да , образовался аванс и счёт-фактуру на аванс оформила.
    Во вложении проводки по корректировке. И по ним видно , что сторнированы доходы. Достаточно ли заполнение только этого документа в программе при возврате товара в одном периоде(корректировка на уменьшение количества , стоимости)или нужно дополнительно ввести документ , корректирующий налогооблагаемую базу по НДС?
    Возможно есть ссылки на законодательство по которым данное заполнение отчётов(разница в выручке-доходах) верно и программа их выполняет. Интересно было бы узнать в каких строках при разных вариантах корректировок(уменьшение , увеличение),с точки зрения продавца/покупателя отражается эта операция в отчётности по НДС и прибыли.
    Заранее благодарю за ответ.

  5. Добрый день!
    Может нужно какое-либо уточнение информации?
    Во вложении файлы деклараций , где отмечены значения , которые разнятся на сумму возврата ( проводки во вложении предыдущего комментария)

    1. Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ)
      А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 прил. 1 к листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ

  7. Спасибо большое за подробный ответ на этот вопрос на семинаре!
    Вы очень мне помогли понять и разобраться в этом вопросе.
    Как всегда-БухЭксперт на высоте:)
    СПАСИБО!!!

Комментарии закрыты.