Здравствуйте!
Не могу найти ответ на вопрос по отражению корректировки поступления по согласованию сторон в сторону уменьшения.
Большая часть товара реализована в прошлом налоговом периоде. В текущем периоде с поставщиком согласовали уменьшение цены по поступлениям 4-го квартала 2024 года
Если делаю, как обычно, то, при проведении книги продаж за 4 кв. 2024 г., суммы не попадают в декларацию за 4 кв. На 68.02 счете все отражается текущим периодом.
По налоговому учете просто всё отражается на 76.К.
Как отразить корректировку поступления, полученной в текущем периоде, в НДС и прибыли 2024 года?
Приложение
Здравствуйте!
Все верно.
В части НДС 4 кв. корректировать не нужно, потому что у вас не исправление ошибки, а изменение цены по согласованию сторон.
В 1 кв. 25 вы отразите в книге продаж Уменьшение стоимости поступления, с кодом вида операции 18
В части налога на прибыль проводки сделаны 2024 годом, будут отражены в декларации по налогу на прибыль за год.
Дополнительно
Корректировка поступления в 1С 8.3
Спасибо за ответ!