Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. ОСНО.
Добрый день!
Поступление услуг по ОС проведено 10.12.2023 года, в феврале 2024 выявлено, что проведено неверно — обычными услугами, а не документом «Поступление доп. расходов». Принятие к учету ОС — февраль 2024.
Верно ли провести сторно поступления за декабрь в текущем периоде (в феврале 2024) через 84 счет и внести верный документ доп. расходов той же датой, что и сторно?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Правильно понимаю, стоимость услуг включена в первоначальную стоимость ОС?
Ошибка исправляется в текущем периоде через 91 счет, если сумма не существенная, через 84, если существенная.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
При поступлении ОС 21.11.23 услуги от 10.12.23 не были учтены в первоначальной стоимости, а приняты как обычные услуги.
01.02.24 выявлена эта ошибка, сделано сторно через 84 счет, т.к. год уже был закрыт. Далее 01.02.24 эти услуги приняты как доп. расходы и включены в стоимость ОС.
15.02.24 ОС принято к учету.
Верно понимаю, что делать сторно через 84 счет было ошибкой? Как исправить?
Делать сторно через 84 не ошибка, такой порядок является даже обязательным, если исправляются существенные ошибки после сдачи и утверждения отчетности.
Уровень существенности и порядок его определения организации устанавливают самостоятельно и закрепляют в учетной политике.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Еще такой вопрос, а у вас на 01.02.2024 отчетность уже утверждена и подписана была?
Нет, не сдана и не подписана, но была подготовлена для сдачи банку и кредитному фонду для рассмотрения заявки. Сумма относительно валюты баланса несущественная…
Как данную операцию необходимо было отразить в декларации по налогу на прибыль за 2023? Подавать корректировку?
И в какой строке баланса при сдаче отчетности за 2024 год надо отразить ретроспективный пересчет?
На мой взгляд наиболее простой вариант исправления следующий:
на дату внесения корректировок отчетность уже подписана, операцию с 84 счетом сторнируете и вносите аналогичную корректировочную запись, но через 91 счет. При несущественной ошибке ретроспективный пересчет не применяется, показатели баланса за 2023 год править не нужно, исправления отразятся в составе прочих расходов текущего отчётного периода.
По налогу на прибыль также все изменения будут отражены за текущий период как прочие расходы.
Перед исправлениями обязательно сделайте копию базы и можете сначала попробовать на ней.
Как сделать копию базы 1С 8.3
За 2023 год декларацию по прибыли если не пересдавали, нужно подать уточненку. Услуги приняты, расходы завышены. Т. к. исправления вносим текущим периодом, программа при заполнении декларации за 2023 автоматически не увидит это исправление, нужно скорректировать строку расходов вручную.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Перед подачей уточненной декларации не забудьте пополнить ЕНС на сумму недоимки или проверьте, что на ЕНС достаточно денег на доплату с учетом пеней.