Корректировка поступления по долгосрочному договору в сторону уменьшения за прошлый год в текущем периоде в 1С

1. Добрый день!

   В данном случае это не ошибка. Программа просит открыть период, так как занижена налоговая база 2025 и исправление в НУ вносится в периоде возникновения ошибки (3 квартал 2025).
   Сдаем уточненную декларацию по налогу на прибыль за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

   Все операции НДС проводим в текущем периоде, и восстановление НДС пройдет в Книге продаж датой документа «Корректировка поступления».

   В документе «Корректировка поступления» все исправления квалифицируются как «Исправительные записи по операциям прошлых лет — Статья прочих доходов и расходов».

   Алгоритм при корректировке поступления по согласованию сторон в сторону уменьшения такой же, как и при исправлении ошибок.
   Корректировка поступления услуг за прошлый налоговый период в сторону уменьшения в 1С

   Подробно в нашем материале — Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

2. Наталья, доброго дня!
   Я не согласна с Вами, так как корректировка выполненных работ на основании Дополнительного соглашения производится в отчетном периоде и датой заключения Дополнительного соглашения.
   И это не исправление, это изменение условий договора.

   Дополнительно уточняю, что договор носит длительный характер и на период заключения Дополнительного соглашения не завершен.

   1. НДС

      При изменении стоимости выполненных работ в сторону уменьшения (в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) выполненных работ) суммы НДС, ранее принятые к вычету налогоплательщиком, подлежат восстановлению (подп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
      Восстановлению подлежат суммы налога в размере разницы между суммами НДС, исчисленными исходя из стоимости выполненных работ до и после такого уменьшения.
      При этом восстановление сумм НДС производится покупателем в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:
      — дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости выполненных работ;
      — дата получения покупателем корректировочного счета-фактуры, выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости выполненных работ.
      При этом покупатель регистрирует в книге продаж наиболее ранний из полученных документов — первичный документ об уменьшении стоимости приобретенных работ или корректировочный счет-фактуру (абзац второй п. 14 Правил ведения книги продаж).
      Следовательно, организация должна в налоговой декларации за второй квартал 2023 года восстановить сумму НДС, ранее принятую к вычету, приходящуюся на разницу в стоимости приобретенных работ.

3. Описала алгоритм стандартной работы при проведении документа «Корректировка поступления» в сторону уменьшения.
   НДС корректируем в текущем периоде — дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости выполненных работ.
   Прибыль корректируется в общем случае в периоде первоначально выписанного акта.

   В данном случае без открытия периода провести стандартный документ не получится.

   Если требуется внести корректировку в текущем периоде и не открывать период, то нужно сделать «Корректировку поступления» — «Отражать корректировку» — «Только в учете НДС».
   Документ проведет восстановление НДС в текущей Книге продаж.

   Для проведения уменьшения стоимости в НУ текущего периода оформить документ «Операция, введенная вручную».
   Документ Операция, введенная вручную в 1С

   2

4. Спасибо большое, все понятно, принято!
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.