Порядок формирования корр. декларации по НДС при корректировке поступления в 1С

Индивидуальную консультацию запросил АктаНалог с. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день. Поставщик в июне 2025 предоставил Корректировочные счета-фактуры по отгрузкам за 1кв.2025. Т.е. нам уменьшили вычет за 1кв.25г. К декларации за 2 кв. сформировали доп.лист.
Вопрос: можем ли мы корректировки подать в составе декларации за 2кв. или нужно подавать уточненку за 1кв.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день.
    Поставщик в июне 2025 предоставил корректир.СФ на отгрузки 1-го квартала (медикаменты). По одной позиции изменилась ставка за счет базы. Т.е. добавили вычет по НДС.
    Картина следующая:
    Было: Ставка в СФ 10% : 100+10=110руб
    Стало: Ставка в СФ 20%: 91,67+18,33=110руб.
    Вопрос: можем ли не подавать уточненку за 1кв. и не заявлять увеличение вычета. В учете провести во 2-м кв. КСФ и списать вычет документом «Списание НДС»?

  2. Здравствуйте!

    Если в корректировочном счет-фактуре дата первого квартала, то и исправления нужно внести в первый квартал, составлением доп.листа в приложении 1 к разделу 8 корректировочной декларации по НДС.

    При изменении ставки НДС зарегистрируйте у себя в учете Корректировку поступления с видом Исправление в первичных документах.

    Проставьте номер и дату исправления согласно корректировочного счет-фактуры поставщика, а графе «Получен» укажите дату второго квартала.

    На основании корректировки поступления сформируется сторнирующая запись доп.листа в приложении 1 к разделу 8 декларации по НДС за 1 квартал.

    Сторнируется полностью весь документ, поэтому пополните ЕНС на сумму НДС этого документа.

    А во втором квартале при формировании книги Покупок восстановится НДС к вычету и отразится в разделе 8 декларации по НДС.

  3. Спасибо, ответьте, пожалуйста на вторую часть вопроса

  4. Для ответа на вторую часть вопроса прошу прислать скан первоначального документа от поставщика и корректировочного к нему для моделирования примера в своей базе.

    Так как не понятно:
    1) в начале сказано, что вам уменьшили вычет 1 квартала, затем написано, что увеличили вычет;
    2) по одной позиции изменилась ставка за счет базы.

Комментарии закрыты.