Корректировка поступления

Вопрос задал Оксана Р. (г. Симферополь)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Прошу помочь верно указать Статью прочих доходов и расходов при корректировке поступления, в т.ч. Вид статьи. Спасибо!
Статью Вашу по корректировке поступления смотрела — она мне кажется по моему вопросу уже не актуальной, извините
Куда в декларацию по прибыли должна попасть эта сумма? И должна ли?
Делаю в первый раз. Возврат очень большой. Спасибо!

Все комментарии (18)

  2. Здравствуйте!

    Опишите, пожалуйста, конкретно вашу ситуацию. Что за корректировка, с чем она связана и т.д.
    Корректировка прошлого года в текущем. Услуги или товары. В сторону увеличения или уменьшения. Причина корректировки. В периоде ошибки, если это ошибка в НУ прибыль или убыток и т.д. Другие важные аспекты по ситуации.

  3. Возвращаем не реализованный и не востебованный товар поставщику. Корректировка по согласованию сторон. Поставщиком присланы корректировочные счета-фактуры. Прошу помочь мне их правильно внести в программу. И понять — должна ли эта корректировка как-то быть видна в декларации по прибыли? Спасибо! По НДС мне понятно )))

    1. Правильно понимаю, что вернули поставщику товар, который приобрели и не продали. Право собственности на него перешло. Брака нет. Такое условие есть в договоре, что по согласованию сторон товар будет возвращаться поставщику, если он не продан в течение какого-то времени.
      Поэтому не через продажу оформляете, а через КСФ.

  5. Есть товар, который возвращен от покупателей. Я просто не знаю что именно мне нужно Вам сказать. Спросите ЭТО у меня, пожалуйста )))

  6. Большую часто товара мы продали, и нам его вернули, и мы его возвращаем поставщику обратно (такого 99%). Есть который мы купили, он у нас полежал и возвращаем обратно.
    ДА — ТАКОЕ УСЛОВИЕ ЕСТЬ В ДОГОВОРЕ — «Такое условие есть в договоре, что по согласованию сторон товар будет возвращаться поставщику, если он не продан в течение какого-то времени.»
    Продажей Поставщик не хочет, только КСФ

  7. Я прошу прощенья — я просто недавно подписалась — Вы ответ даёте в течении какого-то времени? — в смысле мне его когда реально ждать? Спасибо )))

    1. Регламент здесь.
      Но обычно в течение дня вопрос разбирается. В каких-то случаях требуются уточнения, скрины или моделирование в базе.
      Это мы уже в процессе оговариваем. Тогда может и подольше получиться.

  8. Здравствуйте, Оксана.
    Правильно понимаю, что Поставщик не выставляет КСФ. Если да, то в программе оформляется документ Возврат товара поставщику.
    Материал по теме: Возврат товаров в учете у покупателя
    Счета-фактуры при возврате товара: возможны варианты Уточните как вы оформляете возврат от покупателя: Возврат товара в учете у продавца .

  9. Добрый вечер, уважаемая Татьяна!
    Мы вернули поставщику товар.
    Он нам ВЫСТАВИЛ корректировочные счета-фактуры. Вношу их сейчас.
    ПОЭТОМУ вопрос — Прошу помочь верно указать Статью прочих доходов и расходов при корректировке поступления, в т.ч. Вид статьи.
    Куда в декларацию по прибыли должна попасть эта сумма? И должна ли?
    ОЧЕНЬ ЖДУ! Спасибо!
    Делаю в первый раз. Возврат очень большой. Спасибо!

  10. Прин скрины ПОСМОТРИТЕ ПОЖАЛУЙСТА — они в моем вопросе в самом начале

  11. Оксана у вас корректировка (возврат товара) по соглашению сторон за прошлый год в текущем периоде. Такой возврат не затрагивает прошлый период. При проведении документа Корректировка поступление делаются проводки сторно по 19 и 60 счету. Статью прочих доходов и расходов можно указывать любую, так как счет 91 при корректировке (возврате товара) не используется. Счет 91 используется в документе Корректировка поступления, если корректируются услуги, полученные в прошлом году.
    В декларации по налогу на прибыль данная корректировка не отражается.
    Материал по теме: Возврат товаров в 2019: полный, частичный .

  12. Приложение

    Проводки документа Корректировка поступления, вид — Корректировка по соглашению сторон.

  13. Доброе утро, Уважаемая Татьяна!
    Спасибо Вам большое за разъяснение! )))
    Есть несколько корректировок от 2020 года — это что-то меняет для меня в учете? — за 1 и 2 квартал 2020 — декларации по НДС сданы
    Спасибо!

  14. Здравствуйте, Оксана.
    Документ Корректировка по согласованию сторон (возврат товара) делает одинаковые проводки не зависимо от корректируемого периода. То есть в учете все отражается так же как при корректировке прошлого периода.
    Ели КСФ выставлен датой 3 квартала 2020 г. , то уточненные декларации по НДС сдавать не надо.

  15. СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ!
    ВЫ мне ОЧЕНЬ ПОМОГЛИ!!!

  16. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.