Возврат ОС поставщику через Корректировку поступления не делает движений по НДС в 1С

Вопрос задал Фатиния

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.70/10)

Добрый день! В 4 квартале был возврат бракованного ОС — отражен операцией Корректировка поступления НДС.
Сумма к уплате в декларации не идет на сумму восстановленного НДС с оборотно-сальдовой ведомостью 8 405 руб. Правильно ли отражена операция по корректировке поступления?

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте!

    Специального документа для возврата ОС поставщике в 1С нет. Можно оформить документ Передача ОС и в него внести необходимые правки.

    Алгоритм в обсуждении по теме

    Возврат ОС поставщику по соглашению о расторжении Договора купли-продажи в 1С

    Полученную компенсацию от поставщика отразить, как прочий доход.

    Если покупатель вернул продавцу бракованное основное средство, то сумму ранее начисленной амортизации, а также амортизационную премию нужно убрать из расходов, на которые уменьшена прибыльная база соответствующих периодов (Письмо Минфина от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).

  2. Добрый день! Да, с амортизацией понятно, но как быть с НДС? При проведении корректировки поступления получается разница по счету 68.01 и декларацией.

  3. Здравствуйте! Уточните, каким документом отражали поступление ОС? И в каком году.
    Я правильно поняла, что на вкладке Главное указали отражать Только в учете НДС?

  4. в 2021 году. Поступление ОС. Во вложении скрин.
    Да,совершенно верно. Другого выбора нет, только в части НДС.

  5. Тогда все верно, все проводки вы делаете вручную и по амортизации, и по расчетам с поставщиком и по НДС.
    Примеры проводок по Корректировке реализации Корректировка поступления в 1С 8.3

    Кроме того, по ссылке, которую дала Мария в первом комментарии проводки в части НДС есть. Посмотрите тот вариант с Восстановлением НДС вместо Корректировки реализации, выберите какой вам ближе.

  6. Подскажите пожалуйста, а если ОС было списано на затраты сразу, так как стоимость его меньше 100т, то каким документом отражать в данном случае?
    Отражали через 01, со списанием на 26.

    1. через 01, со списанием на 26

  7. В части БУ все так и остается, как выше обсудили, в НУ нужно расходы убрать и за прошлый год уточненку подать, налог доначислить и пени. Все это ручные операции.
    Тут обсуждали подобную корректировку Возврат с МЦ поставщику материалов, приобретенных в прошлом периоде в 1С .

Комментарии закрыты