Войти в кабинетДобрый день. В 2020 году ООО продало Автомашину по Договору другой ООО. Первоначальный платеж за авто был внесен и на этом все закончилось. В результате длительных переписок ООО и ООО пришли к решению расторгнуть договор купли-продажи. Было составлени соглашение о расторжении договора и авто вернулось к прежнему хозяину. в ГАИ перерегистрировали. Как оформить в 1С передачу авто прежнему владельцу??? за время нахождения в пользовании начислялась амортизация, как с ней быть? восстанавливать? правильно ли считает ифнс что в результате Возврата по обоюдному соглашению у ООО возникла налогооблагаемая прибыль ( разнница между первоначальной стоимостью и остаточной на дату передачи ОС) ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если считать, что договор был исполнен надлежащим образом, но вы решили его расторгнуть на основании дополнительного соглашения (Письма Минфина от 18.02.2013 № 03-03-06/1/4213, от 06.11.2018 № 03-03-06/1/79496), то такой возврат учитывается как реализация основного средства.
Т.к. вы продаете амортизируемое имущество, то доход от продажи вы сможете уменьшить на:
— остаточную стоимость амортизируемого имущества (пп.1 п.1 ст.268 НК РФ):
— расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества (п. 1 ст. 268 НК РФ).
Если в расходах при продаже ОС будет только остаточная стоимость (без учета суммы НДС), то возникнет налогооблагаемый доход в сумме начисленной амортизации, которую ранее вы учли в расходах.
Восстанавливать начисленную амортизацию не надо.
В программе оформите реализацию ОС документом Передача ОС
Документ Передача ОС в 1С
.
Добрый вечер.
Договор был расторгныт по причине задолженности за авто. И согласно Соглаашению о расторжении (сделка анулирована) Продавцом была выписана корректировочная счет-фатрура.
В связи с тем, что в программе 1С нет документа для возврата ОС поставщику, в вашей ситуации также можно оформить документ Передача ОС, но при этом отредактировать проводки вручную.
Как это сделать см.приложение.