Здравствуйте! Компания работает на ОСНО. Налоговый орган вызвал налогоплательщика и предложил сдать уточненные декларации по НДС за 2021-2023 годы уменьшив в них вычеты по сомнительным с точки зрения налоговой организациям. Частично организация готова уменьшить вычеты по некоторым поступлениям ТМЦ и услугам в вышеуказанных периодах. и предоставить в налоговый орган уточненные декларации. Какими документами в 1С (мы работаем в 1С Бухгалтерия КОРП) осуществить уменьшение вычетов в нашей ситуации? Как сформировать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды с 2021по 2023 год? По возможности прошу ответить, как пошагово сделать исправления в 1С.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, вы хотите убрать поступления товаров и услуг или только вычеты?
Если убрать только вычеты, то алгоритм такой.
1. До сдачи утонченной декларации надо посчитать, начислить пени и доплатить НДС в бюджет за уточняемые периоды, чтобы не было штрафа 20%.
2. Оформите документ Операции, введенные вручную вида Сторно документа.
В поле Сторнируемый документ — Счет-фактура полученный.
Для отражения сторнируемого СФ в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «Да» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету.
3. Для списания образовавшегося остатка по счету 19 оформите документ Списание НДС в Операции – Регламентные операции по НДС. Проще оформить этот документ через Создать на основании из исходного поступления. Встать на него курсором в журнале с документами Поступление (акты, накладные, УПД). Даже заходить в документ не требуется.
На вкладке Счет списания укажите счет 91.02, в поле (снят флаг Принимается к налоговому учету) Прочие доходы и расходы — Списание выделенного НДС на прочие расходы.
Документ Списание НДС в 1С
4. Сформируйте уточненную декларацию по НДС за квартал, в котором был ранее принят к вычету спорный НДС.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Добрый день! Нам нужно убрать не только вычеты но и поступление ТМЦ и услуг и предоставить уточненки не только по НДС но и по налогу на прибыль.
Спасибо за уточнение, Эльмира.
Ошибку можно исправить аннулированием приходного документа.
Текущим периодом оформляете документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Выбираете ошибочно введенный документ.
Вторым документом сторнируете Счет-фактуру.
Если НДС принимался к вычету документом Формирование записей книги покупок, то дополнительно введите сторно этого документа. И уже данные изменения внесите в нем.
Подаете уточненную декларацию по НДС за соответствующий период, предварительно начисляете и уплачивает пени по НДС.
Общий алгоритм такой, только в примере перезакрытие периода, т.к. бухгалтерская отчетность еще не сдана, в вашем случае перезакрывать период не нужно:
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
Так как налоговая база была занижена, нужно подать уточненные декларации по прибыли, предварительно также необходимо доначислить и уплатить пени и налог по прибыли.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
Можно создать копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В ней удалить документы Поступления, закрыть все периоды с 2021 по текущий период.
Заполнить все декларации по прибыли, чтобы увидеть расчеты.
Потом в основной базе заполнить уточненные декларации вручную.
Обсуждение подобного вопроса:
Аннулирование документа Поступления прошлого года, уточненная декларация по НДС и прибыли, доначисление налогов и пени в 1С