Можно ли сдать уточненную декларацию по НДС без дополнительных листов в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, правильно понимаю, во 2 квартале получили от контрагента предоплату, зарегистрировали счет-фактуру на аванс, в декларации она есть?
   Также во 2 квартале произошла отгрузка, контрагент у себя отразил, а ваша в компания в своей декларации отгрузочный счет-фактуру не внесла?

2. Здравствуйте! Да, все верно.

3. Нужно сдать уточненную декларацию, которая составляется на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.

   Разделы 8 и 9: если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:

   Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
   Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).

   Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:

   Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
   Раздел 9 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).

   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

4. Вопрос был о том, можно ли сдать уточненную декларацию, если полностью пересдать 9 и 8 раздел, а не вносить изменения создав доп листы?
   Обязательно создавать доп. листы для отражения корректировки? Можно, как в случае с корректировкой декларации по налогу на прибыль, пересдать всю декларацию по НДС с учетом исправлений?

5. ФНС в письме от 21.03.2016 № СД-4-3/4581 разъяснила Порядок заполнения уточенной декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9, когда указывается признак актуальности «0» или «1»

   Вариант №1. Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.

   Вариант №2. Признак актуальности «1» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат. При этом изменения, внесенные в книгу покупок и продаж, отражаются в Приложениях к разделам 8 и 9 уточненки, т.е. в этих Приложениях в графе 3 по строке 001 указывается цифра «0».

   Технически вы можете сдать уточненную декларацию с номером корректировки «1», но без дополнительных листов к разделам 8 и 9. Но нужно понимать, что если в составе уточненной декларации Раздел 9 и 8 выгружен без данных с признаком актуальности «0», то данные этого раздела в первичной декларации затрутся.

   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

6. Спасибо, я поняла, что можно пересдать без доп. листов. Как доп. листе книги покупок отразить счет-фактуру на аванс?

7. Подробно, как формировать дополнительные листы к книге покупок и к книге продаж в материале
   Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово

8. Добрый день. Спасибо за ответ.
   Я решила сделать доп. листы
   По их заполнению у меня есть еще вопросы:
   Я провожу УПД от сегодня. В движении документа реализация делаю ручную корректировку в вкладке «НДС продажи»: Дата события — это дата УПД, которую передали контрагенту 28.05.2026?
   Какую дату ставить в движении документа счет-фактура в вкладке «журнал учета счетов-фактур» в дате регистрации счет-фактуры: 28.05.2026 (как у контрагента) или 21.08.2026 (сегодня)?
   В движении документа счет-фактура в вкладке «НДС продажи» повторить ручную корректировку движения документа реализация?
   Как отразить в доп. листе книги покупок принятие к зачету счета-фактуры на аванс в связи с проведением реализации?
   Файлы прилагаю.

11. В БУ забытую реализацию 2 квартала проводите в текущем периоде, то есть в 3 квартале (п. 5 ПБУ 22/2010).
    В НУ делаете перерасчет налоговой базы за прошлый период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ)

    НДС исправляете за 2 квартал, отражаете запись в доп. листе Книги продаж:
    — регистрируете забытый счет-фактуру;
    — подаете уточненную декларацию по НДС.

    Документ реализации проводите датой 21.08, также регистрируете счет-фактуру.
    Все изменения проводите в проводках документа Реализация. Ставите флажок Ручная корректировка.

    Во вкладке НДС Продажи ставите Дополнительный лист, во втором вашем скриншоте вижу, что установлен, корректируемый период 30.06.2026 — это верно.

    Подробный алгоритм в приложенном материале.
    Также рекомендую посмотреть видеоматериал, он займет не более 5 минут.
    Останутся вопросы, пишите.

    Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

12. Добрый день.
    Я посмотрела материал, спасибо.
    Остался вопрос: Как отразить в доп. листе книги покупок принятие к зачету счета-фактуры на аванс в связи с проведением реализации?
    В материале об этом ничего нет.

13. Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателя, оформите документом Формирование записей книги покупок (Операции — Регламентные операции НДС).
    Корректируемый период будет 30.06.2026.

    Пошаговая инструкция
    Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С?

Комментарии закрыты.