УСН доходы, уточненка, если учтены лишние суммы страховых взносов за прошлый год в 1С

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как исправить начисленный налог усн, если ошибка в разнице страховых взносов, уменьшающих налог?

При сверке расчетов с бюджетом выявлено, что в сданной декларации взносов больше , чем числится по базе в закрытом периоде.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, УСН доходы или УСН доходы-расходы.

  3. Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса здесь:
    Декларация УСН
    При обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, пересчитайте налог за период, в который совершена ошибка и подайте уточненную декларацию (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
    Доначисление налога по УСН в периоде обнаружения ошибки: Операции – Операции, введенные вручную: Дт 99.01.1 – Кт 68.12.
    Прежде чем подавать уточненную декларацию, перечислите в бюджет недоимку и пени (п. 4 ст. 81 НК РФ).
    Как правильно отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02?
    Дополнительный материал по теме:
    Общие принципы исправления ошибок в налоговом учете и отчетности
    .

Комментарии закрыты.