ИП на УСН уменьшение налога

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! ИП на режиме УСН доходы (6%), без работников заплатил фиксированные взносы за 2021 год в полном объеме, но с опозданием -в январе 2022 года.Вправе ли уменьшить налог на сумму взносов и действительно не платить, если налог меньше, чем сумма взносов?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    ИП вправе уменьшить налог на всю сумму взносов, если нет наемных работников, вправе уменьшить налог на всю сумму взносов, уплачиваемых в ПФР и ФОМС, включая 1% со «сверх» доходов.
    Если сумма взносов равна (или больше) суммы налога, то налог не уплачивается (Письмо Минфина РФ от 13.02.2012 N 03-11-11/42). Подробнее смотрите здесь: Уменьшение налога на страховые взносы УСН Доходы для ИП
    Сумма налога может быть уменьшена только на те взносы, которые были фактически уплачены в этом налоговом периоде (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, Письмо Минфина от 05.08.2020 N 03-11-06/2/68787).

  2. Здравствуйте, Татьяна!
    Спасибо за ответ.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Здравствуйте, Татьяна!

    А когда мы все-таки сможем зачесть уплаченные в январе 2022 года фиксированные страховые взносы за 2021 год?

  5. Здравствуйте, Ольга!
    Зачесть уплаченные в январе 2022 г. страховые взносов можно зачесть при расчете авансовых платежей за 1 кв. 2022 г. (п. 3.1 ст. 346.21 НК).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расчет налога УСН ООО 6% доходы Добрый день! Подскажите пожалуйста, какие взносы уменьшают налог УСН? У нас программа 1с автоматически собирает взносы с 69.02.7, 69.03.1, 69.01,…
  2. УСН доходы, уточненка, если учтены лишние суммы страховых взносов за прошлый год в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как исправить начисленный налог усн, если ошибка в разнице страховых взносов, уменьшающих налог? При сверке расчетов…
  3. Зачет страховых взносов ИП при расчете УСН без учета оплаты в 1С ФНС сообщила, что для уменьшения налога на взносы ИП больше не обязан подавать заявление о зачете в счет исполнения предстоящей…
  4. УСН доходы, порядок уменьшения налога на суммы страховых взносов в 2023 году в 1С Разъясните, пожалуйста, порядок уменьшения налога по УСН «Доходы» для ИП на суммы фиксированных страховых взносов в 2023 году с учетом…

Статьи по этой теме

  1. Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов? Источник: разъяснение ФНС в Часто задаваемых вопросах Информация для: ИП на УСН 6%, ИП на ПСН Федеральным законом от 31.07.2023…
  2. Проблема расчета НДФЛ с зарплаты, если распроведена ведомость на аванс В ЗУП 3.1 имеется проблема — если на момент расчета НДФЛ с зарплаты распроведена ведомость на аванс, налог считается неверно.…
  3. Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН до 2024 в 1С? Как настроить 1С, чтобы страховые взносы, уплаченные ИП, уменьшали только один налог на выбор при совмещении УСН (доходы) и ПСН?…
  4. Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…