1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), редакция 3.0 (3.0.150.29). Организация на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности: производство и транспортные услуги.
В организации прошла выездная налоговая проверка, по результатам которой были доначислены штрафы по налогу на прибыль. В 2024 году штрафы начислены документом корректировка ЕНС. Посмотрите счет в корректировке ЕНС (выделила синим), смущает то, какие проводки этот документ формирует. НУ ДТ счет 99.01.1, не отразится ли это в декларации по налогу на прибыль? Скриншоты прилагаю.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Организация самостоятельно устанавливает в учетной политике порядок отражения в учете сумм начисленных штрафов (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875, п. 11 ПБУ 10/99).
Ведомство рекомендует начислять штрафные санкции и пени по:
налогу на прибыль в Дт 99 — как финансовый результат;
остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.
Потому считаю, что штраф верно начислен на счет 99.01.1
Материалы по теме:
Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С?
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
.
В статье операции по ЕНС, рассматривается штраф по НДС и относиться на сч 91.02, а это прибыльный штраф должно ли отражаться НУ Дт 99.01.1 в прибыли не отразиться?
Отражать штрафные санкции по налогу на прибыль в Дт 99.01.1 — как финансовый результат — это рекомендация Минфина (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875)
Статью приложила просто как общий пример работы с ЕНС с 2024 в 1С.
Спасибо, я поняла. Меня смущает почему в корректировке ЕНС в проводке стоит и сумма для налогового учета НУ ДТ 99.01.1. Посмотрите скан проводок. Не повлияет ли это на прибыль, не отразиться ли на прибыли?
Т.к. использование счета 99.01.1 для данного начисления заложено в алгоритм программы, то расчет по налогу на прибыль должен произойти без ошибок.
Спасибо. Вопрос закрыт