Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С Бухгалтерия предприятия сделать корректировку в 6-НДФЛ за 2021 год::
по одному из физических лиц в 6-НДФЛ за 2021 год была отражена сумма выплаченного ему дохода, которая, как сейчас выясняется, не признается доходом с целью налогообложения (является компенсацией реального ущерба). НДФЛ с этой суммы удержан не был. Сумма неудержанного НДФЛ была отражена в строке 170 Раздела 2 и в Справке в Приложении 1.
Какие действия надо сделать в 1С, чтобы отправить в ФНС правильный уточняющий 6-НДФЛ?
Надо ли корректировать строку 170? Каким образом? И каким образом удалить из Справки по данному физ.лицу все данные, кроме данных о физическом лице? (Номер корректировки 99 я выбрала вручную. Вручную убрать данные из Разделов 2 -4 Справки из Приложения 1 не удалось. Удались данные только по одной из ставок, а у него две ставки НДФЛ были отражены — 13 и 15%% ).
Помогите, пожалуйста!
Добрый день! На мой взгляд, можно аннулирующую справку не подавать, а подать корректирующую. Для этого можно внести исправление в настройку начисления компенсации (указать, что она не облагается НДФЛ) и документом «Перерасчет НДФЛ» перерассчитать НДФЛ.
Далее корректирующий 6-НДФЛ можно будет заполнить автоматически. Если указать номер корректировки на титульном листе и дату подписи отчета позже, чем документ «Перерасчет НДФЛ», то сумма из строки 170 уйдёт, а приложение 1 заполнится автоматически полько по данному сотруднику. Необходимо будет проверить номер справки и указать номер корректировки в ней.
Пример заполнения корректировки 6-НДФЛ можно посмотреть в публикации — Как заполнить Приложение 1 в корректирующем 6-НДФЛ?
Елена, благодарю Вас за ответ!
Хочу уточнить, что изначально с суммы выплаченной компенсации НДФЛ не удерживался. В Операции учета НДФЛ отражен только доход и сумма исчисленного НДФЛ. На основании этой Операции в 6-НДФЛ сформировалась Справка (Приложение 1 к 6_НДФЛ), в которой сумма исчисленного НДФЛ была отражена как неудержанный налог. И по строке 170 Раздела 2 также эта сумма была отражена. И в строке 110 Раздела 2 присутсвует сумма выплаченного дохода. А сейчас нам надо полностью аннулировать Справку (Приложение 1) и удалить сумму исчисленного неудержанного НДФЛ из строки 170, а сумму выплаченного дохода удалить из строки 110 Раздела 2. Чтобы уточненный 6-НДФЛ заполнился корректно, надо чтобы Операция учета НДФЛ, в которой был отражен этот доход, вообще отсутствовала. Но она же находится в «закрытом» периоде, ее удалить не получится. Какие же действия можно сделать, чтобы сдать уточненный 6-НДФЛ с аннулирующей справкой (код корректировки в Справке 99)?
Воспользоваться операцией «Перерасчет НДФЛ» не получается еще и потому, что в нее из Справочника физических лиц подтягиваются только сотрудники предприятия, а в нашем случае компенсация выплачивалась физ. лицу — не сотруднику предприятия.
Заранее благодарю за ответ!
Добрый день! Можно провести такой же документ «Операция учета НДФЛ», но со знаком минус. При этом дату в документе поставим, например 30.11.22:
Тогда если мы на титульном листе корректировочного отчета поставим 01.12.22, то данные по компенсации в 6-НДФЛ и в Приложении 1 «схлопнутся», т.е. отсторнируются:
Елена! Спасибо!