ООО; ОСНО; 1С:Предприятие 8.3.
Добрый день!
Наша компания выполнила услуги и оплатила. Проводка Дт 91.02 Кт 76.09 — 46008,33; Дт 19.04 Кт 76.09 — 9201,67.
Данные затраты нам должна компенсировать третья сторона, договор не заключен, сделка разовая. «Входной» НДС принимаем к вычету в обычном порядке.
Т. к. нет договора, то перевыставление данных затрат третьей стороне происходит без НДС — Дт 76.09 Кт 91.01 — 55210,00. Верно ли данное отражение этих операций в 1С и можно ли данную компенсацию учесть в расчете налога на прибыль?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, на основании чего происходит компенсация?
Договора нет, есть письмо, соглашение?
Что значит «Наша компания выполнила услуги и оплатила»?
Насколько понимаю вам оказали услуги, вы их оплатили и теперь эти затраты вам компенсирует другая компания.
Варианты перевыставления услуг описаны в нашем материале:
Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
Верно: нам оказали услуги, мы их оплатили и теперь эти затраты нам компенсирует другая компания.
Соглашения и агентского договора нет. В Ваших материалах и на других ресурсах рассматриваются ситуации возмещения и компенсации на основе агентских договоров и возмещение сумм сверх договора. Эти ситуации не относятся к нашей. У нас разовая операция без договора. Как правильно отразить эти доходы и расходы в части НДС и расчета налога на прибыль? Если есть «входной» НДС, то мы должны перевыставить затраты с НДС?
Считаю, что в вашей ситуации самый безопасный способ будет оформить реализацию услуг от своего имени на третью организацию с НДС, отразив доходы от реализации на счете 91.01, если для вас данный вид услуги не является основной деятельностью.
Расходы при поступлении услуг в таком случае учитываете в обычном порядке.