Не приняли НДС к вычету в отчетах комиссионеров, как отразить к вычету позже в 1С

Вопрос задал Ольга Б. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. ООО на ОСНО. Продаем на Маркетплейсы. Учет ведем в ERP, потом выгружаем в бухгалтерию. В процессе выгрузки не заметили, что в отчете комиссионера стоит НДС в сумме, НДС включен в стоимость. В следствии чего не выделилась проводка ндс по комиссии Дт 19 Кт 76.09, а комиссия начислялась за вычетом НДС Дт44 Кт 76.09.
По сути, сейчас мы можем принять НДС поскольку 3 лет не прошло документом отражение НДС к вычету. Он красиво падает в книгу, но не формирует проводки. Или формирует, но в минус. Как быть? Как нам не потерять НДС в таком объеме и отразить все правильно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Верно, понимаю, сейчас у вас отражено
    Д 44.02 К 76.09 сумма 326 417,71

    А нужно было отразить, сумму по Д 44 меньше на сумму НДС, проводки:
    Д 44.02 К 76.09 сумма 272 014,76
    Д 19.04 К 76.09 сумма 54 402,95

  2. Да верно. и получается в прибыль поставили большую сумму, ндс в книгу не попал.

  3. По прибыли нужно сдать уточненную декларацию за 2022 год., т.к расходы были занижены на сумму 54 402,95

    Да, НДС вы вправе принять к вычету в течении трех лет, например в 4 кв. 2023 г.

    Для моделирования вашей ситуации, в 1С, пришлите, пожалуйста, скрин вкладки Главное из Отчета комиссионера (агента).

  5. Приложение  otrazhenie-NDS-k-vychetu.docx

    В 1С сделайте документ Операции – Отражение НДС к вычету – Создать
    проводка документа Д 68.02 К 19.04

    Далее документ Операции — Операции, введенные в ручную, проводки
    Д 44.01 К 76.09 сумма с минусом
    Д 19.04 К 76.09 сумма НДС к вычету

    Подробнее в мини инструкции.

    1. А мы это можем сделать текущим периодом? или нужно в предыдущие залазить? У нас получилось что в отчетах за 4 кв 2022. и 1,2 кв 2023

  6. Документы — Операции и по НДС отражаете текущим периодом, прошлый период не трогаете.
    Только подаете уточненные деклрации по прибыли за соответствующий период.

    1. Не пойму про декларацию. Мы все заполнили по инструкции. и сформировали декларацию за предыдущий период. Декларации ничем не поменялись.
      Мы же операцией сторнируем проводку по отчету комиссионера текущим периодом. значит расходы увеличиваем сейчас. Зачем тогда пересдавать?

  7. Ошибки в БУ исправляеете текущим периодом.
    А в НУ получается, что расходы были занижены. Поэтому ошибка исправляется в периоде возникновения.
    Декларацию заполняете в ручном режиме.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    .

Комментарии закрыты.