Добрый день! Организация на ОСНО арендует помещение у юрлица (срок аренды 11 мес.). По условиям договора аренды арендная плата не включает в себя плату за электроэнергию и выставляется арендатору отдельными документами. Арендодатель выставил счет и акт по компенсации электроэнергии за октябрь датой 30.11.2024. Арендодатель пояснил, что ежемесячно отчитывается по налогу на прибыль, декларацию за октябрь сдал до получения документов от ресурсоснабжающей компании за октябрь, уточненную декларацию подавать не будет, рекомендуют арендатору отразить эти расходы в бухгалтерском и налоговом учете в ноябре. Подскажите, в каком месяце отразить расходы по электроэнергии арендатору в бухгалтерском и налоговом учете?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Компенсация коммунальных расходов по договору аренды, акт выставляется в следующем месяце в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет перевыставления коммунальных расходов арендатором на субарендатора, стороны на разных системах налогообложения в 1С Есть 4 юридических лица. 1. Поставщик электроэнергии (на ОСНО) 2. Арендодатель (на УСН 6%) 3. Арендатор (на ОСНО) 4. Субарендатор…
- Возмещение расходов по коммунальным услугам от арендатора Предприятие на УСН с объектом доходы-расходы. Являемся Арендодателем. Согласно договору аренды Арендатор оплачивает нам расходы по электроэнергии. Как в программе…
- Ставка НДС по электроэнергии, возмещаемой по договору аренды в 1С Добрый день. Договор аренды содержит формулировку «Расходы по оплате электроэнергии не включены в стоимость арендной платы и оплачиваются Арендатором отдельно…
- Учет возмещения коммунальных затрат у субарендодателя в 1С Добрый день! Организация (ООО "Дюна")на УСН "Доходы-расходы" арендует у ИП Петрова помещение . Основным видом деятельности организации-арендатора является Аренда (ОКВЭД…
Статьи по этой теме
- Как отразить, если арендатор платит коммуналку за арендодателя-физическое лицо? Коммунальные услуги являются частью переменной арендной платы. Как отразить в 1С, если арендатор платит эту коммуналку за арендодателя-физическое лицо напрямую…
- Аренда автомобиля у физлица при УСН в 1С С 2024 года порядок учета зарплатного НДФЛ при УСН в программе 1С изменен (с релиза 3.0.155 ) — Учет НДФЛ…
- Аренда у арендатора без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ) Учет аренды имущества при УСН в программе 1С имеет свои особенности. Вы узнаете, как на УСН (доходы – расходы) учитывать:…
- Аренда автомобиля у физлица при ЕНС в 1С Рассмотрим, как отразить в 2024 году операции по аренде имущества у физлица с постоплатой , если: физлицо не является сотрудником,…
Здравствуйте, Татьяна!
Для того, чтобы признать расходы в НУ, они должны быть (п. 1 ст. 252 НК):
— экономически оправданны;
— документально подтверждены;
— выражены в денежной форме.
Документальное подтверждение ваших расходов — 30.11.2024 (дата первичного документа от арендодателя).
В октябре у вас не было оснований (акта) для отражения расходов, потому все расходы отражаем ноябрём по дате первичного документа.
Добрый день, Галина, а в случае получения акта от арендатора, датированного 31.01.2025 по компенсации э/энергии за декабрь 2024? Правильно ли я понимаю, что отражаем в январе 2025 (дата акта) расходы в бухгалтерском и налоговом учете?
Расходы по акту отражаем в БУ и НУ также по дате документа (письмо Минфина России от 3 мая 2011 г. № 03-03-07/14).
То есть расходы в БУ и НУ можно отразить на счетах 20, 26 датой 31.01.2025 как текущие расходы или счет 91.02 «Расходы прошлых лет»?
Полагаю, что здесь всё-таки всё зависит от условий, прописанных в договоре. Если в нём прописано, что акты выставляются в месяце, следующем за месяцем потребления услуги, то правомерно отразить их как относящиеся к тому периоду, в котором получен акт, на 20, 26 счёте.
Если такое условие не закреплено договором, то — сч. 91.02.
Дополнительно можно проконсультироваться с аудиторами.
Благодарю за ответ.