Комиссия банка

Ответственный за ответ: Наталья Телешенко (★10.00/10)

Добрый день!
Во 2 квартале учли сумму комиссии по эквайрингу проводкой Д91.02-К57.03
Сдали НД по прибыли за 2 полугодие
Затем обнаружили пропущенный УПД от банка
Подскажите, как теперь можно принять НДС к вычету по УПД от июня месяца?

Метки консультации: —
Все комментарии (21)
  1. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Зайдите в Раздел Справочники — См. также — Виды оплат.
    В блоке Отражение в расходах с 2026 года поставьте галочку По акту и счету-фактуре банка (позволяет принять НДС к вычету), как показано на скриншоте.

    Чтобы исправить списание комиссии вместе с НДС за прошлые месяцы, используйте Документ Операции — Операции, введённые вручную — Создать — Сторно документа.

    В поле Сторнируемый документ выберите Списание с расчётного счёта, которым комиссию списали на счет на 91.02.
    В этом же документе добавьте проводку:

    Дт 60.02 Кт 57.03 Сумма комиссии с НДС

    Далее на основании УПД проведите поступление услуг текущим периодом.

    Раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Услуги (акт).
    Счет затрат 91.02.
    Счет учета НДС 19.04.
    Зарегистрируйте счет-фактура полученный.

    Проверьте проводки:
    Дт 91.02 Кт 60.01 — комиссия без НДС
    Дт 19.04 Кт 60.01 — сумма НДС
    Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса
    Дт 68.02 Кт 19.04 — НДС принят к вычету

    Проверьте ОСВ по счетам 91.02, 19.04, 60.
    Вычет НДС попадет в Декларацию по НДС за 3 квартал. Компания вправе заявить вычет НДС в течение трех лет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

    По теме
    Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С?

    Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?

  2. Добрый день, Наталья!
    У меня в разделе Справочники нет подраздела См.также; Виды оплат по поиску тоже не находит — при введении «вид», выдает только Виды ремонтов ОС
    А скриншот Ваш я что-то не обнаружила…
  3. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Посмотрите, пожалуйста, скриншот.
    Прошу прощения, не приложила.
    Пришлите, пожалуйста, в ответ скриншот как у вас для лучшего понимания.
    Также давайте посмотрим какой у вас релиз программы. Три черты в правом верхнем углу, вкладка О программе (также на скриншоте). Причина может быть в устаревшем релизе.

    png 2026-09-17_12-06-27-1
    png Komissiya

  4. Наталья, хочу уточнить рекомендацию «В поле Сторнируемый документ выберите Списание с расчётного счёта, которым комиссию списали на счет на 91.02», в моем случае это комиссия по эквайрингу, соответственно документ Поступление на расчетный счет с проводками Д51-К57.03 и Д91.02-К57.03. Как в таком случае делать сторно?
  7. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    В поле Сторнируемый документ выбираете операцию по Дт 91.02 Кт 57.03.
    Хорошо, что релиз актуальный. Попробуйте тогда по моему скриншоту еще раз выполнить в Разделе Справочники — См. также — Виды оплат. В блоке Отражение в расходах с 2026 года поставьте галочку По акту и счету-фактуре банка.

    Такой блок не видите у себя?

    png 2026-09-17_12-49-22

  8. Я правильно понимаю, что В поле Сторнируемый документ выбираю не операцию, а Поступление на расчетный счет, затем удаляю первую строку с проводкой Дт51-Кт57.03, остается строка только с проводкой Дт 91.02 Кт57.03, затем добавляю строку Дт 60.02 Кт 57.03 Сумма комиссии с НДС, верно?
    А попробовать по Вашему скриншоту выполнить Отражение в расходах проблематично), у меня нет такой кнопки Вид оплат, я вам скрин выше прислала
  9. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Я правильно понимаю, что В поле Сторнируемый документ выбираю не операцию, а Поступление на расчетный счет, затем удаляю первую строку с проводкой Дт51-Кт57.03, остается строка только с проводкой Дт 91.02 Кт57.03, затем добавляю строку Дт 60.02 Кт 57.03 Сумма комиссии с НДС, верно?
    Верно

    А попробовать по Вашему скриншоту выполнить Отражение в расходах проблематично), у меня нет такой кнопки Вид оплат, я вам скрин выше прислала
    В меню Главное — Настройки — Функциональность — Закладка Банк и касса — поставьте галочку Платежные карты.
    Установлена такая галочка (См. скриншот)?

    png Platezhnaya-karta
  13. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Спасибо за скриншот.
    Прошу некоторое время протестировать, почему ссылки не отображаются у вас и как в этом случае можно продолжить отражение операций.

  14. Наталья, в ходе решения первоначальная задача получила сильный крен в техническое направление, как-то мы с Вами стали больше активничать в поисках кнопки Вид оплат), это тоже несомненно важно для нас и очень ждем результаты вашего тестирования, но хотелось бы вернуться к истокам вопроса)
    Мы же сдали НД по прибыли за полугодие (начала перечитывать свой вопрос и обнаружила, что опечаталась, простите, не за 2 полугодие, как в тексте самого вопроса, конечно, а за полугодие)
    В сданной НД по прибыли расходы на услуги банка отражены в полной сумме, т.е. Дт 91.02 Кт 57.03 равно 122 руб.
    При проведении сторно Операцией вручную 122 руб. из расходов, учтенных на 91.02, переносятся на Дт 60 Кт 57.03
    Но в Поступлении услуг по УПД от банка мы же берем в расходы на 91.02 сумму уже очищенную от НДС (Дт 91.02 Кт 60 равно 100 руб.)
    В результате получается, что на 91.02 краснота
    Как поступать с разрывом расходов на 91.02 в сумме 22 руб. в части НД по прибыли?
    Наталья, если по правилам Бухэксперт нужно открыть новый вопрос, скажите, я тогда запрошу еще одну консультацию
    Спасибо
  15. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Если по правилам Бухэксперт нужно открыть новый вопрос, скажите, я тогда запрошу еще одну консультацию.
    Можем продолжить в этом обсуждении, так как оба вопроса относятся к нему.

    Да, согласна, обсуждение больше ушло в техническую сторону. Для дальнейшего корректного отражения УПД с НДС от банка будут необходимы правильные настройки отражения раздела Виды оплат.
    Я протестировала возможную причину отсутствия данного раздела в вашей программе. Предлагаю вам выполнить следующие действия.
    Перейдите в раздел Справочники и нажмите «Шестеренку» в правом верхнем углу, выберите Настройка Навигации (Скрин 1).
    В настройке панели навигации выберите в левом поле Банк и касса, кнопка Добавить, в правом поле — См. также. Нажмите ОК (Скрин 2). После этого в разделе Справочники должна появиться ссылка См. также с разделом Виды оплат.
    Наглядно все показала на скриншоте. Если что то будет непонятно, напишите, пожалуйста.

    По вопросу «красного» сальдо по счету 91.02., в течение дня смоделирую вам наглядное решение в демобазе и пришлю в ответном комментарии.
    Спасибо за понимание!

    png Skrin-1-6
    png Skrin-2-3

  16. Наталья, у меня в Навигации уже присутствует См.также в правой части.
    При этом обратила внимание, что кнопка Удалить не активна, если стоять на См.также, но если передвинуться на шаг выше, например, на Доходы и Расходы, то кнопка Удалить становится активной (скрин приложила)
    Получается, что раздел См.также обязателен для просмотра в панели рабочего стола. я даже попробовала Удалить все, из списка справа ушли многие строки, но раздел См.также остался
  17. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Спасибо за скриншот, увидела.
    В настройках панели навигации нажмите Еще — Установить стандартные настройки.
    В демобазе сначала удалось скрыть ссылку Виды оплат, по кнопке установки стандартных настроек ссылка возвращается.
    Так как у вас актуальный релиз и полный интерфейс, полагаю, что просто выставили специальные настройки в панели навигации. Попробуйте установить стандартные настройки, Виды оплат должны появиться.

    Красное сальдо по счету 91.02. в демобазе не отрабатывается. Можете прислать скриншот ОСВ по счету 91.02 в разрезе субконто для лучшего понимания?
    Спасибо.

    png Skrin-1-7

  18. Да, при стандартных настройках Виды оплат в списке появились, спасибо, нашлась пропажа!
    Галочку в блоке Отражение в расходах с 2026 года поставила По акту и счету-фактуре банка. Эту часть вопроса решили)
    По красному сальдо прилагаю скрин
  19. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Протестировала в программе.
    Красное сальдо действительно по сумме НДС образуется.
    Поясню, почему так происходит и как это решить.

    Банк удержал комиссию за эквайринг на общую сумму 53 988,52 руб. в том числе НДС 22% в размере 9 735,99 руб.
    Проводкой Дт 91.02 Кт 57.03 вся сумма вместе с НДС была ошибочно отнесена на расходы.

    Провели сторно ошибочного расхода
    Дт 91.02 Кт 57.03 минус 53 988,52 руб.
    Дт 60.02 Кт 57.03 — 53 988,52 руб. перенесли сумму на аванс.

    Поступление услуг по УПД.
    Дт 91.02 Кт 60.01 — 44 252,53 руб. — признали расход без НДС.
    Дт 19.04 Кт 60.01 — 9 735,99 руб. — НДС к вычету.
    Дт 60.01 Кт 60.02 — 53 988,52 руб. — зачет аванса.
    В результате образовалось отрицательное сальдо по НДС — минус 9 735,99 руб., поскольку признали расход, уже за вычетом суммы НДС.

    Красное сальдо на счете 91.02 в сумме НДС, в данном случае, результат корректировки. Из расходов убрали лишний НДС и признали его в чистом виде.

    После регламентной операции Закрытие месяца сумма 9 735,99 руб спишется и сальдо по счету счет 91.02 должно обнулиться.

    Сам НДС 9 735,99 руб. попадет в книгу покупок за 3 квартал 2026 и будет принят к вычету, так как компания вправе заявить вычет НДС в течение трех лет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

  20. Если «Из расходов убрали лишний НДС и признали его в чистом виде», то получается надо сдавать уточненку по прибыли за 2 полугодие? или можно обойтись без этого?
  21. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Да, потребуется сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    В данном случае произошло занижение налога. В этой ситуации налогоплательщик обязан уточнить декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Если бы налог был завышен, у организации было бы право, а не обязанность подавать уточненку и возможность скорректировать налог в текущем периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Уточните, пожалуйста, ушло ли красное сальдо по счету 91.02. на сумму НДС после закрытия месяца?

    По теме
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Добавить комментарий