Какую сумму НДС указывать в декларации по НДС при покупке лома

Индивидуальную консультацию запросил Елена Д.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, приобрели лом металлов. И возник ступор, какую сумму НДС мы должны показать в декларации. Поставщик отправил нам договор, в нем прописано лом цена без НДС 26 668 руб. итого с НДС 32 000 руб. А программа считает 26 668 руб. итого с НДС 32 001,60руб. Скажите пожалуйста на что опираться на договор с поставщиком или на то, сколько считает программа?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!
    При реализации лома продавец не исчисляет НДС. НДС платит покупатель.
    Так как при продаже металлолома поставщик не является плательщиком НДС в договоре и в первичных документах сумма договора не указывается. Стоимость указывается без НДС. НДС исчисляет и уплачивает покупатель (п. 8 ст. 161 НК). В документах лучше прописать НДС исчисляется налоговым агентом. Вы рассчитываете НДС по ставке 20/120 либо на дату перечисления аванса, либо на дату отгрузки лома (п. 8 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. п. 1, 14, 15 ст. 167 НК).
    По формуле:
    НДС с отгрузки = (Стоимость товара + Стоимость товара Х 20%) Х 20/120.
    Оринтируйтесь на цифры, рассчитанные 1С.

  2. Здравствуйте, Татьяна. Спасибо большое за ответ.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не сходится НДФЛ общий с зарплаты с суммами НДФЛ при выплате аванса и окончательном расчете в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1851) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.131.34) Здравствуйте! У работника оклад 27000, вычеты на двух детей 2800. Аванс…
  2. Что делать, если покупатель-посредник лома отказывается исполнять обязанности налогового агента по НДС в 1С Добрый день. Продаём покупателю (на УСН, работает без НДС) по договору поставки отходы лома (бочки — «Тара из черных металлов,…
  3. НДС по валютному договору Здравствуйте! У нас в 2018г заключен договор поставки в ЕВРО. Сумма договора 394688,13евро без учета НДС или 465731,99 Евро в…
  4. Компенсация затрат по уплате НДС на материалы, используемые в СМР (объект культурного наследия) Добрый день! Наша организация заключила договор с Государственным бюджетным учреждением культуры города Москвы «Государственный историко-архитектурный, художественный и ландшафтный музей-заповедник «Царицыно»…

Статьи по этой теме

  1. Импорт лома из дальнего зарубежья - будет ли покупатель налоговым агентом по НДС? Импортируем из Литвы лом. НДС исчисляется налоговым агентом? Операции по поступлению импортного товара (лом) сейчас отражаются как обычный импорт (Письмо…
  2. Как отразить постоплату на УСН с НДС в 2026 году, если отгрузка была в 2025 без НДС в 1С? Организация УСН доходы-расходы с 01.01.2026 становится плательщиком НДС 5%. Какую ставку НДС указывать в документе Поступление на расчетный счет, если…
  3. Минфин разъяснил, кто и когда уплачивает НДС по лому Ведомство рассмотрело две ситуации (Письмо Минфина РФ от 13.03.2018 N 03-07-13/1/15154): если лом, отходы черных и цветных металлов реализуются на…
  4. Повышение ставки НДС с 2026 года и ее влияние на сумму договора в 1С В 2026 году повышается налоговая ставка НДС, предусмотренная п. 3 ст. 164 НК РФ. И это, конечно, не пройдет бесследно…