Восстанавление резерва по сомнительным долгам, если ранее было списание задолженности, но суд не удовлетворил требования в 1С

Вопрос задал Александра П. (Челябинск, Челябинская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день, в августе 2021 года оказали услуги, оплаты от Заказчика нет.
Был сформирован резерв на эту задолженность, обращались в суд за взысканием задолженности, в 2023г. верховный суд отказал нам в удовлетворении нашей жалобы.
Акт оказанных услуг так же не был подписан заказчиком.
Какие проводки сейчас нужно сделать? в 2021, 2022 год были УСН доход-расход, с 2023г. УСН доход.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что резерв по сомнительным долгам был сформирован в БУ?
    За счет резерва списали долг Заказчика в 2021?
    Сейчас хотите восстановить это списание? Или что-то другое имели ввиду?

    Или просто хотите списать долг Заказчика, как дебиторскую задолженность?

    Формирование резерва в НУ при УСН не предусмотрено, так как организации на УСН признают доходы и расходы после их оплаты (п. 1, 2 ст. 346.17 НК РФ).

  2. Да, резерв в БУ, сейчас долг на счете 63 , на основании Постановления суда, хочу списать эту задолженность, потому что она оплачиваться точно не будет. И не пойму могу ли я ее вообще списать, так суд не признал ее, может корректировку выручки надо делать

  3. Создание резерва по сомнительным долгам в БУ — обязанность каждой организации (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н).

    Резерв создается в БУ в отношении любой сомнительной задолженности, в т. ч. по задолженности по дивидендам (Письмо Минфина от 21.01.2019 N 07-04-09/2654).

    Восстановить резерв нужно в случаях:
    — если при проверке выявлено, что сумма созданного резерва избыточна
    — если должник погасил долг частично или полностью
    — если задолженность выбыла в результате передачи третьим лицам (например, при уступке права требования).

    Если есть сомнения, можно восстановить резерв и списать задолженность через счет 91.

    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки

Комментарии закрыты.