Какие документы надо подать в ИФНС ИП для уменьшения налога на УСН на фиксированные расходы

Индивидуальную консультацию запросил Инесса П. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Какие документы надо подать в ИФНС для ИП — доходы, для уменьшения налога на УСН на фиксированные расходы. И надо ли подавать Уведомление по исчисленному налогу УСН за 1 кв. 2024г.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Если речь про ИП на УСН доходы. То порядок учета такой

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С

    Дополнительные документы на СВ на требуется подавать.

    Сдается декларация по УСН и ней показывается вся необходимая информация в т.ч по страховым взносам.

    По декларации пока вопрос, какие именно СВ надо там указывать за 2023 — надо подождать разъяснений или уточнить на горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22

    Правила уменьшения УСН на СВ кардинально поменяли, а бланк декларации при этом не изменился.

    Пока не понятно, какие взносы указать — уплаченные в 2023; на которые уменьшаем УСН не зависимо от уплаты или еще как-то.

    Уведомлений по ЕНС на фиксированные страховые взносы нет т.к это расчетные суммы и они известны налоговикам до срока уплаты этих взносов.

     

    Изменения в учете ЕНС с 2024 такие

    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    .

     1

  2. Я правильно поняла, если у меня налог меньше страхового взноса, то я не подаю уведомления о списание с ЕСН на налог по УСН?

    1. Имеете в виду, что налог по УСН за год итого 10 000 руб. ИП УСН доходы без работников полностью до нуля его уменьшает на страховые взносы.

      И вопрос надо ли подавать уведомление на фиксированные страховые взносы ИП, чтобы такое уменьшение прошло.

      Если так — нет, не надо. Уведомлений на фиксированные страховые взносы ИП нет вообще ни при каких обстоятельствах.

      Одна сумма СВ фиксированная и известна налоговикам. Другая 1% свыше доходы 300 тыс. расчетная — тоже.
      Потому что доход будет в декларации по УСН за 2023, которая сдается не позднее 25.04.2024.
      А срок уплаты этих взносов 01.07.2024.
      Налоговики уже сами все посчитают и будут знать, сколько ждать СВ 1% от ИП за 2023.

      Уведомление подается только тогда, когда оплата раньше отчетности или другого источника данных, по которым все можно посчитать.
      Например, по УСН декларация раз в год. А внутри года авансы каждый квартал. Если не подать Уведомление по УСН — налоговая не знает, какая сумма аванса по УСН. Здесь Уведомление нужно, а по фиксированным взносам ИП все известно и по ПСН тоже известно. По этой причине Уведомления нет 🙂

       2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зачет налога в счет пени не верно отражается на 01 января в Помощнике по УСН в 1С Добрый день! ФНС в 2022 зачла сумму переплаты налога усн в счет оплаты пени усн. Ручная операция - проводки 68.12…
  2. Сумма в уведомление по УСН за 3 кв23, если по итогам 9 мес23г. уменьшаем налог УСН на сумму 1%-ных взносов за 2022 год в 1С Добрый день, подскажите, какую сумму налога по УСН Доходы надо отразить в Уведомление по УСН за 3 кв. 2023г. 1…
  3. УСН доходы-расходы, водный налог не попадает в расходы УСН в 1С Здравствуйте. Формируя КУДиР, в расходы УСН с объектом «доходы минус расходы» не попадает водный налог за 4 кв. 2023 г.…
  4. УСН доходы-расходы, корректировка земельного налога в 1С Добрый день. Организация применяет систему налогообложения УСН 15% без НДС. Получили уведомление от ФНС об исчисленном земельном налоге после сдачи…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно учесть разницу между минимальным и общим налогом по УСН? Разницу между минимальным и общим УСН-налогом за 2019 и 2020 гг. можно учесть при расчете налога по УСН за 2021…
  2. Как изменить ставку налога УСН, если ИП в течение года переехал в регион с льготной ставкой в 1С? ИП на УСН доходы-расходы. Предприниматель переехал в Санкт-Петербург во 2 квартале. Там ставка для УСН 7%, а не 15%. Как…
  3. Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? Видео:…
  4. Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Убыток в БУ не влияет…