Как восстановить учет за предыдущие года в 1с

Вопрос задал Эльмира Е.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Добрый день!
Пришла в новую организацию, а тут оказывается, в 1С затратные счета (20, 26) не закрывались с 2014 года. Соответственно, на сегодня по многим счетам огромные остатки, которых быть не должно. При попытке закрыть, появляется отчет по ошибкам. Например, «Для распределения косвенных расходов используется база «Выручка», но выручка не отражена». Меняла на «Оплата труда», так же ошибки. Посмотрела установленные в Учетной политике правила распределения затрат (во вложении), подскажите, пожалуйста, могу я все эти правила удалить?
Отчетность в 1 С также не формировалась (формировали вручную, отправляли в СБИС).
Подскажите, пожалуйста, как легче восстановить учет?
Взять только за последние 3 года (с 2018 или 2019?), чтобы в случае проверки ИФНС данные в 1С были корректны? В этом случае как отразить входящие остатки?
Скоро сдавать квартальную отчетность, хотелось бы хоть как-то восстановить, не могу понять, с чего начать.
Если нужны еще какие-то сведения, готова прислать.
Заранее благодарю

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, ОСНО, УСН доходы, УСН доходы-расходы.

    1. На своем опыте прокомментирую. Не видя базы и не зная договоренностей с руководителем компании о восстановлении учета проблематично что-то сказать.
      Как правило восстановить идеально — это очень сложно.
      Надо по сути по всей первичке пройтись, все настройки, документы проверить, отчетность перезаполнить-сравнить в 1С и т.д.
      Если в это углубиться, то можно упустить текущий период. Получится и прошлый не восстановлен и текущий не ведется корректно.
      Максимум что имеет смысл сделать, все проверить, перезакрыть с 01.01.2021 с теми настройками, что вы считаете корректными для себя.
      Сделать обязательно копию базы, как вы ее получили и сохранить.
      Дальше в рабочей с 2021 на 31.12.2020 закрыть, что можно штатно. Что не проводится, не заполняется, то Операцией, введенной вручную, ручной корректировкой в Закрытии месяца.
      Это из тех сальдо, которых вообще быть не должно по счетам.
      Это чтобы начать закрывать месяц автоматом с 2021.
      Никаких уточненок пока не делать за периоды до 2021. Только, если есть такая договоренность с работодателем, что это ваш фронт работ. И если будут какие-то запросы со стороны ФНС, ПФР, ФСС. Дальше трех лет смотреть смысла не вижу.
      Дальше по ситуации уже решите, как с прошлым периодом быть.
      По итогам 2021 сделаете все сверки с контрагентами. Закроете лишние сальдо. Сверитесь с ФНС, ПФР, ФСС.
      Картина станет более понятной.
      Максимально силы на корректный учет 2021 и его восстановление с января, чтобы год закрыть комфортно.
      Это в общем и целом. Дальше уже надо по нюансам, если требуется смотреть.

      1
  2. Спасибо большое за совет.
    С некоторыми контрагентами уже связалась, чьи контакты нашла, остатки сверила за предыдущие года.
    Ранее еще заводили некоторые материалы на счет 41, исправила (пока красные остатки у меня), инструмент приняли на 08 счет, исправила.
    Помогите, пожалуйста, с ручными проводками, как закрыть 2020 год. ОСВ за 2020 год вложила
    (Опыта маловато у меня)

    1. Суммы конечно колоссальные на 20, 26 в сальдо.
      Счет 10 большой. В реальности есть такие запасы на складах?
      Вид деятельности какой у компании?
      Надо еще по отчетности смотреть. По бух балансу за 2020, который сдан пройдитесь.
      Что там и что в учете.
      По хорошему надо учет в 1С на 31.12.2020 максимально подвести под отчетность.
      Если там незвершенка, то нужен Д 20 К 26. Но еще смотреть, что в НУ. Ушли суммы на расходы или нет.
      76.ВА красным надо будет выровнять. Но сначала проверить 60.02.
      76.АВ тоже красным. Но сначала проверяем 62.02 по сверке.
      90-е надо будет закрыть. Но чуть позже будет понятно, как — в Закрытии месяца или Операцией. Сначала с 26 решить и есть ли НЗП в балансе.
      91 тоже закрыть.
      Сальдо по 000 быть не может. Тоже закроем.

      1
  3. Тут, как говорится, чем дальше, тем страшней((
    На счете 10 материалы не списывались с 2019 года, в первом квартале 2021 списали материалов на 16млн.р., в декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2021 расходы составили 740 тыс. руб. (в этом случае декларацию не пересдаем, нет сокрытия доходов, верно?).
    Сальдо по счету 000 тянется с 2012 года, последняя операция в 2013. Могу закрыть этот остаток датой 31.12.2013 на сч. 84.02?
    Компания занимается строительно-монтажными работами.
    Что ушло на расходы в НУ, а что нет, посмотреть не понимаю как, т.к. в 1С не формировали отчетность (как сказала прежний бухгалтер перед уходом, собирала отчетность вручную, отправляла через СБИС).
    Баланс за 2020 год приложила, посмотрите, пожалуйста.

    1. Эльмира, спасибо, что уточнили.
      Дам направление, про что можно подумать и уже исходя из это примите решение.
      Если говорить про восстановление учета, то его надо восстанавливать за три года документально.
      Т.е. брать всю первичку, смотреть, что в программе. Заводить корректно каждый документ.
      Сравнивать всю отчетность, которая сдана с той, что получается после корректировок.
      Такую работу на мой взгляд проблематично сделать, если ведешь текущий учет и нет отдельного специалиста или, например, аудиторской (аутсорсинговой компании) компании, которая сделает такое восстановление.
      По экспресс-варианту пошла бы таким путем.
      Обязательно копию базы сохранить.
      Дальше иду по балансу сверху вниз и по оборотке. Каждый счет смотрю с максимальной аналитикой для него по ОСВ счета.
      Подгоняю 1С под баланс и отчет о прибылях и убытках за 2020 проводками на 31.12.2020.
      В НУ на ваше усмотрение, если получается подогнать, то также.
      Если не получается, то суммы БУ безопаснее показывать, как не принимаемые в налоговом учете.
      Этот порядок надо согласовать с руководителем.
      И так прошлась по балансу, прошлась по Отчету о прибылях и убытках.
      По декларации по налогу на прибыль за год. Декларации по НДС за каждый квартал.
      Также по зарплатной отчетности.
      Так уже какая-то картина сложится — большая часть правок будет внесена.
      Счет 000 закроете в самом конце, когда все правки внесете. Если не найдется причина, почему сальдо зависло. Проводку делаем на 84 счет тоже датой общей правки т.е. 31.12.2020.
      Максимально сверки со всеми контрагентами. По ним также корректировки. Эти правки можно делать 01.01.21 или даже текущей датой сверки.
      Сверка с налоговой, ФНС, ПФР, ФСС — также по этим результатам сальдо поправим по 68 и 69 счетам. Эти правки можно делать 01.01.21 или даже текущей датой сверки.
      Т.е. задача такая — на 31.12.2020 подогнать все максимально под отчетность. Убрать все сальдо (красные, по счетам, которые на дают закрытие в 1С делать автоматом типа 26). Дальше уже проверить текущие операции 2021 и то, что в реальном времени можно править. И с января 2021 закрытие месяца делать автоматически.
      На счет не списывали материалы — тоже поговорить с руководителем. Сумма большая и как быть.
      Это индивидуально уже решится после обсуждения с ним.
      Списать в БУ по инвентаризации, а в НУ не признавать. Или в НУ надо по факту учесть все-таки, тогда уточненки за 3 года. Могут быть разные нюансы. Как раз в процессе обсуждения выработать сможете подходящий вариант для компании.

      1
  4. Может мне легче в новой базе 1С ввести остатки на начало 2021 года, а в старой по возможности восстанавливать?

    1. Так тоже можно.
      Но в вашем случае нет остатков.
      Можно конечно ввести по балансовым счетам. Но вводить Д 26 не будешь, значит его уже перекинуть в Д 20. Красные сальдо тоже как-то странно вводить или вводить 31.12.2020 и исправлять их 01.01.2021.
      Решится проблема со всеми счетами типа 26, 90, 91.
      И еще вопрос со справочниками. Их тоже надо перенести.
      Смотря на сколько они объемные.
      Но все переносить нельзя — замусорится новая база.
      Вручную смотреть, что надо, а что нет.
      Или если есть возможность, то с помощью программиста 1С проверить, какая аналитика не использовалась, например, 1, 2, 3 года (на ваше усмотрение). Ее не переносить. Т.е., чтобы не было архивных данных, которые будут мешать работать.
      Надо обсудить восстановление учета с руководителем. Надо или нет, в каком объеме, если надо. И тогда выбрать — нужна новая база или нет.

      1
  5. Спасибо большое за ответ.
    Просто подумала, что если все скорректировать на конец 2020 года, то потом сложно будет идти с корректировками на более ранние даты (с начала 2018). Поэтому, как вариант, попробовать по балансу ввести остатки на 01.01.2021 на новую базу и уже с ней работать. Скоро квартальную отчетность надо сдавать.
    Руководитель скажет, делай как тебе удобно.
    Еще раз огромное спасибо за советы!!!

    1. Если руководитель говорит на ваше усмотрение, то можно и остатки на 31.12.2020.
      Но в вашем случае остатков нет.
      Балансе, ОФР и все декларации — их нельзя ничем подтвердить.
      Корректировки в учете, если мы нашли ошибки, то делаем в БУ датой обнаружения, а в НУ через уточненки за период ошибки. Весь НУ у нас на регистрах в 1С.
      В вашем случае, уточненки сразу делать не советовала бы. Только, если будут запросы по ним. И тогда делать копию базы в ней за нужный период уточненку и это копию базы сохранять с названием Уточненка по прибыли за 2019 и т.д.
      Поэтому мы считаем, что нашли ошибки 31.12.2020. Их все исправим в БУ, чтобы нам было легко вести учет в 2021. А НУ или тоже подгоняем по обороты по отчетности или все на расходы/доходы не НУ. И чтобы пользоваться всеми возможностями 1С с 2021 нам это тоже надо.
      Если все в одной базе, то у вас история сохранится.
      В новой базе не будет прошлых данных. Например, если нужны сверки с контрагентами, с налоговой, с фондами, корректировки реализации и поступления.
      Это все будет можно сделать, но сложно. Потому что нет исходных документов. Будут или обходные маневры или смотреть две базы.
      База конечно очень старая, поэтому резон ввести остатки конечно есть. Но вот я бы сделала может даже так — все исправить на 31.12.2020 в старой базе т.к. там вся история и мне понятно, что на что закрыть и перекрыть. И уже вот эти остатки внести в новую базу.
      Но подумайте с учетом всех наших обсуждений. Как у вас загрузкой, что успеваете, что нет, какой объем базы, какой объем справочников. И какую-то золотую середину в такой сложной ситуации выбрать для вас именно.

      1
  6. Нагрузка есть, помощников нет.
    Помимо этой организации веду еще 3, но их веду с нуля, там все прозрачно (благодаря и БухЭксперту, очень много нужной информации).
    В этой базе не закрывали ни проводки по штрафам, ни расходы будущих периодов, по кассе отрицательный остаток в первом квартале 2021, затем внесли наличные, говорят, что не помнят, для чего вносили и куда потратили (после смены собственника с наличкой не работаем), статьи затрат не систематизированы (по аналогичным расходам разные статьи применялись), учет по контрагентам в разрезе договоров не велся, в связи с чем в т.ч. и красные остатки, уже сдала уточненку по НДС за 2 квартал (не своего контрагента указали, ошибку обнаружила сама, не по запросу), корректировку по больничному (отправили сведения о доходах за прошлые года, хотя их не было) и т.п.
    Короче, скучать совсем не приходится.
    В новую базу не буду переносить, Вы правы, будет сложнее все сводить, искать концы в разных базах.

    1. Да, не соскучишься :))) видно такая наша бухгалтерская доля.
      Как вариант все в этой базе до 31.12.2021 точно.
      Уже по результатам определитесь, если все хорошо успеется и выровнится до конца года, то и в новую базу можно будет перейти. Там уже и по ситуации больше вникните, что откуда и куда. Даже если надо будет с 2-мя базами работать, то уже будет намного комфортнее.
      Буду вопросы — обязательно пишите и все разберем!

      1

Комментарии закрыты