Войти в кабинетДобрый день, Нам в 2017 году ИФНС сняла НДС и заставила сдать уточненку по НДС за 2016 год. Сумма НДС восстановилась на дебете 19 счета и кредите 68 счета. Теперь в 2019 году банк анализирует нашу отчетность и утверждает, что мы должны сдать уточненный баланс, так как показатели остатков на счетах не идут со сданным балансом за 2016 г. Прав ли банк в данной ситуации.? Насколько я знаю, что в отчетность прошлых лет, тем более, которая давным давно утверждена, изменения никогда не вносятся. Исправление всех ошибок отражается в отчетности за текущий год. Такие правила установлены пунктом 39 Положения по ведению БУ и отчетности и пунктом 10 ПБУ 22/2010. Кроме того, ошибка укладывается в 5 % уровня существенности.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру . Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Вы правы, исправления в такой ситуации вносятся в текущем периоде и бухгалтерская отчетность не уточняется. Уточните, пожалуйста, в каком периоде восстановили НДС, если отказали в вычете, то почему сумму поставили на сч19. Можете отправить скрины баланса и счетов, которые не совпадают?
НДС за 2015 и 2016 годы. Уточнялись в 2017 и 2018. В учете сторнировала Дт68 Кт19. Поэтому НДС висит на дебете 19. Взаиморасчеты с поставщиками не снимали. Нет понимания, что делать с этим зависшим НДС-ом на 19 счете. НДС в бюджет заплатили.
Добрый день! Вам нужно в учете внести исправления, чтобы они соответствовали балансу. НДС нужно было не сторнировать в Д19, а отнести на сч91.02 (не учитываемые). Причем лучше эту сумму и ее уплату отразить по счету 6802 субконто «Налог доначислено), чтобы основное субконто было «чистым». Взаиморасчеты с поставщиками не корректируются (если только вы им не предъявите иск). Подскажите, где этот НДС прошел в активе баланса, если в строке НДС его нет?
Спасибо. Если бухгалтерская отчетность за 2015 и 2016 гг. не уточняется и все исправления вносятся в текущем периоде (2018 годом), то что значит «Вам нужно в учете внести исправления, чтобы они соответствовали балансу» — Балансу за 2018? Исправления в б/учете внесены 2017 и 2018 годом ( по дате уточненных налоговых деклараций по НДС) и найдут отражение в Балансе за 2018 год только в колонке «на 31.12.2018». Колонки же «на 31.12.2017» и «31.12.2016» в отчетности за 2018 г. останутся неизменными? или их нужно поменять на сумму ндс в активе(стр.1220) и в пассиве (стр.1520).? На 91.02/неучитываемые сделаю проводки декабрем 2018г — правильно? Если нужно изменить эти две колонки, то у налоговой не будет вопросов, почему не идет с предыдущими балансами? Не поняла последний вопрос — «Подскажите, где этот НДС прошел в активе баланса, если в строке НДС его нет?» — отчетность за 2015 и 2016 не уточняла , поэтому снятый НДС пока нигде не прошел. Поясните, пожалуйста, если я не так поняла. Заранее спасибо.
Добрый день! В балансе на 31.12.15 у вас сальдо по НДС = 337тр, а по ОСВ сч19 = 2647тр. Значит в пассиве баланса тоже не идут какие строки с ОСВ. Аналогично и на 31.12.16. Можете мне отправить общую ОСВ по всем счетам (без субсчетов с развернутым сальдо) за 2016г?