Добрый день, Нам в 2017 году ИФНС сняла НДС и заставила сдать уточненку по НДС за 2016 год. Сумма НДС восстановилась на дебете 19 счета и кредите 68 счета. Теперь в 2019 году банк анализирует нашу отчетность и утверждает, что мы должны сдать уточненный баланс, так как показатели остатков на счетах не идут со сданным балансом за 2016 г. Прав ли банк в данной ситуации.? Насколько я знаю, что в отчетность прошлых лет, тем более, которая давным давно утверждена, изменения никогда не вносятся. Исправление всех ошибок отражается в отчетности за текущий год. Такие правила установлены пунктом 39 Положения по ведению БУ и отчетности и пунктом 10 ПБУ 22/2010. Кроме того, ошибка укладывается в 5 % уровня существенности.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление отчетности
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка стоимости товара у покупателя в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Поставщик в 1 кв 2021г. выставил корректировочные счета-фактуры на товары (автомобили), приобретенные в 2020 году.…
- Можно ли сдавать полную бухотчетность малому предприятию, но без табличных пояснений в 1С Добрый вечер! Мы малое предприятие, имеющее право на упрощенную бухгалтерскую отчетность. По собственной инициативе по 2024 год включительно мы сдавали…
- Учет выручки, сдача НДС и 3-НДФЛ для ИП на патенте, за 2022 год общая выручка по патенту превысила 60 млн.руб. Здравствуйте, ИП в 2022 году находилось на спец режиме (Патент с 01.01.22 по 31.12.22) вся оплата проходила через кассу превысили…
- Восстановление затрат для модернизации НМА в 1С Добрый день ! В 2023 году компания зарегистрировала два ПО в Росреестре. В 2024 году все траты ( зпл ,…
Статьи по этой теме
- Если Организация на УСН выставит УПД с НДС, то что делать? ООО на УСН, реализуем собственную продукцию. Какой документ можно оформить на реализацию. И если выставить УПД с НДС, то надо…
- Опоздание с РСВ грозит блокировкой счета С 30.08.2018 внесенные в НК РФ поправки позволят налоговым органам блокировать банковские счета компаний и ИП, если не получат от…
- Дела бухгалтера, чтобы закрыть 2025 год в 1С В памятке перечислим основные задачи бухгалтера для подготовки к закрытию текущего года и работе в следующем. Расскажем: что надо делать…
- Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С Иногда бывают непредвиденные ситуации из-за которых происходят пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности. Давайте разберем как внести неучтенные документы прошлого…
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру . Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Вы правы, исправления в такой ситуации вносятся в текущем периоде и бухгалтерская отчетность не уточняется. Уточните, пожалуйста, в каком периоде восстановили НДС, если отказали в вычете, то почему сумму поставили на сч19. Можете отправить скрины баланса и счетов, которые не совпадают?
НДС за 2015 и 2016 годы. Уточнялись в 2017 и 2018. В учете сторнировала Дт68 Кт19. Поэтому НДС висит на дебете 19. Взаиморасчеты с поставщиками не снимали. Нет понимания, что делать с этим зависшим НДС-ом на 19 счете. НДС в бюджет заплатили.
Добрый день! Вам нужно в учете внести исправления, чтобы они соответствовали балансу. НДС нужно было не сторнировать в Д19, а отнести на сч91.02 (не учитываемые). Причем лучше эту сумму и ее уплату отразить по счету 6802 субконто «Налог доначислено), чтобы основное субконто было «чистым». Взаиморасчеты с поставщиками не корректируются (если только вы им не предъявите иск). Подскажите, где этот НДС прошел в активе баланса, если в строке НДС его нет?
Спасибо. Если бухгалтерская отчетность за 2015 и 2016 гг. не уточняется и все исправления вносятся в текущем периоде (2018 годом), то что значит «Вам нужно в учете внести исправления, чтобы они соответствовали балансу» — Балансу за 2018? Исправления в б/учете внесены 2017 и 2018 годом ( по дате уточненных налоговых деклараций по НДС) и найдут отражение в Балансе за 2018 год только в колонке «на 31.12.2018». Колонки же «на 31.12.2017» и «31.12.2016» в отчетности за 2018 г. останутся неизменными? или их нужно поменять на сумму ндс в активе(стр.1220) и в пассиве (стр.1520).? На 91.02/неучитываемые сделаю проводки декабрем 2018г — правильно? Если нужно изменить эти две колонки, то у налоговой не будет вопросов, почему не идет с предыдущими балансами? Не поняла последний вопрос — «Подскажите, где этот НДС прошел в активе баланса, если в строке НДС его нет?» — отчетность за 2015 и 2016 не уточняла , поэтому снятый НДС пока нигде не прошел. Поясните, пожалуйста, если я не так поняла. Заранее спасибо.
Добрый день! В балансе на 31.12.15 у вас сальдо по НДС = 337тр, а по ОСВ сч19 = 2647тр. Значит в пассиве баланса тоже не идут какие строки с ОСВ. Аналогично и на 31.12.16. Можете мне отправить общую ОСВ по всем счетам (без субсчетов с развернутым сальдо) за 2016г?