Надо ли восстанавливать НДС при переходе на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1656) , Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.74.51) ОСНО. Coглacнo cтaтьe 145 п.1, ООО применяет освобождение по НДС с 01.10.2019 года. До 01.10.2019 ООО работало на общем режиме. На 30.09.2019 ООО должно восстановить операции по восстановлению входного НДС. ООО сдает декларацию по НДС 1 раз в квартал. В 3-ем квартале 2019 года ООО были оказаны услуги по аренде помещения с НДС (получено 2 счета-фактуры), которые отразились в книге покупок. Надо ли восстанавливать входной НДС на 30.09.2019г? Как правильно сделать в программе

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Галина.
    Рекомендации даются по работе с программой 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. В случае получения освобождения от уплаты НДС необходимо восстанавливать НДС с остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, ранее принятый к вычету.(п. 8 ст. 145 НК РФ). Так же необходимо восстанавливать НДС, принятый к вычету по МПЗ, которые были куплены и но не использовали до получения освобождения. Если услуги по аренде были оказаны за период, когда платился НДС (июль- сентябрь), то восстанавливать НДС не надо.

  2. Рада была помочь

Комментарии закрыты.