Добрый день! У нас на складе есть кабель (покупаем в производственных целях), учитываем его на счете 10.08. Сейчас выясняется, что этот кабель не пригоден для использования в производстве, и руководитель дал распоряжение продать его как лом. Кроме того, на этот кабель начислен резерв ( Д 90.02 К14) в соответствии с ФСБУ 5. Какие в 1С надо сделать операции, чтобы корректно в соответствии с ФСБУ и НК РФ, отразить переход кабеля (учет в метрах) в лом (учет и продажа в тоннах), по какой стоимости учитывать лом, в какой момент делать сторно резерва.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, скрин О программе.
Приложила
Спасибо за скрин.
Перевод кабеля (учет в метрах) в лом (учет и продажа в тоннах) оформите документом Комплектация номенклатуры.
В документе поле Комплект — указываете Лом, единицу измерения в карточке номенклатуры устанавливаете в тоннах. Указываете количество и счет учета.
В табличной части — указываете номенклатуру Кабель, количество.
Проводите документ, переходите в движение документа. По проводкам увидете, что Кабель в метрах переведен в Лом в тоннах.
Сумма учета лома при переводе будет по остаточной стоимости.
Как списывать остатки в разных единицах измерения в 1С?
Далее оформляете реализацию лома.
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
По резерву сторно оформляется в момент реализации запасов (выбытии). У вас реализации нет, вы переводите в другую номенклатуру. В этот момент и оформляете сторно.
Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (КОРП)
.
Добрый день! Спасибо за ответ. С точки зрения бухгалтерского учета все понятно. А вот как нам еще корректно сделать операции по налоговому учету. Рекомендуют в налоговом учете кабель стоимость кабеля списывать на сч.91.02, затем делать приход лома через счет 91.01 и затем делать реализацию лома. По бухучету и налоговому учету одинаково — это реализация . И там , и там есть доход от продажи и расход — себестоимость лома. Но в налоговом учете есть еще и внереализационный доход — это приход лома и внереализационный расход — это списание кабеля. Причем в налоговом учете резерв на кабель не начисляется. получается разница в себестоимости кабеля и соответственно лома. То есть через перевод кабеля в лом операцией «Комплектация номенклатуры» мы не сможем показать внереализационный доход по налоговому учету. Как быть с этим?
Как вариант можно оформить Списание товаров, материалов, а затем оформить документ Инвентаризация товаров и на ее основание оприходовать лом.