Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1546) редакция 3.0 (3.0.176.38) (http://v8.1c.ru/buhv8/). УСН доходы- расходы, НДС 5%. В целях проведения розыгрыша призов в рекламной акции, были закуплены ценые призы (5шт) и приходованы на счет 10.06, в 1С в документе поступления по колонке «Расходы УСН», выбрано «Принимаются», т.к. это нормируемые рекламные расходы которые полностью принимаем, т.к. менее 1% от выручки за 6 мес., согл. бух. справке). При оформлении документов безвозмездной передачи призов 5-ти победителям (ФЛ), для начисления НДС (5%) с безвозмездной передачи, документ формирует в КУДИР сторнирующие проводки в расходах на стоимость передаваемого приза. Подскажите, как правильно и в какой момент учесть нормируемые рекламные расходы УСН по приобретению призов и их безвозмездной передачи в 1С?
Файл со скринами проводок прилагаю, вопросов по начислению НДФЛ в ЗУП нет.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В НУ затраты на рекламу, относящиеся к нормируемым, разрешено учитывать в косвенных (прочих) расходах в размере, не превышающем 1% выручки от реализации (ст. 249 НК РФ, п. 4 ст. 264 НК РФ).
Учет затрат на рекламу отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) с указанием статьи затрат — На нормируемую рекламу (справочник Статьи затрат — Вид расхода — Расходы на рекламу (нормируемые)) Расходы на рекламу нормируемые в 1С
Следует отметить, что безвозмездная передача товаров признаётся реализацией и облагается НДС в соответствии со статьёй 146 НК РФ.
Для отражения в учете передачи подарка клиенту в программе вводится документ «Безвозмездная передача».
Проверьте составление документа по алгоритму: Документ Безвозмездная передача в 1С
Дополнительно материалы по теме:
Как отразить нормируемые расходы на рекламу при УСН в 1С?
НДС при безвозмездной передаче
Нормируемые расходы при УСН в 1С
Добрый день!
Спасибо за ответ. Но получиться, что затраты на призы отражаем услугой, а как же тогда в безвозмездной передаче отразить безвозмездную передачу товар? (В документе нет варианта передачи услуг)
Если говорим о затратах на призы, которые вручаются в рамках рекламных кампаний, то такие расходы учитываются как рекламные и относятся к расходам по обычным видам деятельности.
Передача подарка клиенту в программе вводится документ «Безвозмездная передача».
Да, изначально так и делаем и в этом вопрос, повторюсь: в 1С в документе поступления на призы по колонке «Расходы УСН», выбрано «Принимаются». При оформлении документов безвозмездной передачи призов победителям, документ формирует в КУДИР сторнирующие проводки в расходах на стоимость передаваемого приза (см. приложенный файл, сторнирование по каждой безвозмез. передаче в сумме на общую стоимость призов). Подскажите, как правильно и в какой момент учесть нормируемые рекламные расходы УСН по приобретению призов и их безвозмездной передачи в 1С?
На скринах которые прислали, по движению документа нет полной картины как отразили в учете призы и расходы на рекламу.
Пришлите скрины как вы оформили поступление призов?
Как отразили расходы на рекламу и безвозмездную передачу товара?
При учете затрат на рекламу в документе Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) по ссылке Счета учета Выбирается из справочника Статьи затрат, Вид расхода — Расходы на рекламу (нормируемые) (смотрите вложение).
Тогда затраты на рекламу будут признаваться в расходах автоматически в конце месяца в размере 1% от выручки при выполнении операции Закрытие счета 44 «Издержки обращения» в процедуре Закрытие месяца.
Для УСН в программе 1С не предусмотрено автоматическое нормирование расходов на рекламу.
Посмотрите наш материал, в нем представлен пример расчета норматива:
Как отразить нормируемые расходы на рекламу при УСН в 1С?