Добрый день, 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.109.29) «ОСНО». С поставщиком работаем по предоплате, постоянно висит задолженность в нашу пользу. Последние счета контрагент выставил в долларах, оплатили мы в рублях, отгрузка также в рублях. Начали сверяться, у них в акте сверки стоит курсовая разница. Пример: 10.12.2021 предоплата 50% по курсу сумма 1000руб, 15.12.2021 поставщик выставил с/ф на сумму 2000руб, 16.12.2021 доплатили по курсу 900 руб, получилась курсовая разница 100 руб. Решили сделать корректировку долга «списание задолженности» по акту сверки дт 60.01 кр 91.01. Сформировали ОСВ по данному контрагенту по 60 по субсчетам с разбивкой по договорам и документам расчетов, на 60.01 минусовое красное сальдо на сумму корректировки, на 60.02 висят все предоплаты по договору. Сделали групповое перепроведение, не помогло. Подскажите пожалуйста как правильно сделать корректировку?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
В момент постоплаты по договору в у.е. происходит переоценка кредиторской задолженности по курсу на день оплаты (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ).
В результате этого возникают Курсовые разницы.
Отражение поступление ТМЦ по договору в у.е как в материале: Приобретение материалов по договору в условных единицах: частичная предоплата и постоплата .
Добрый день, спасибо большое.