ИП на ОСНО, как рассчитать налогооблагаемую базу по НДФЛ при работе с маркетплейсами в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана О. (Тольятти)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день! Мы реализуем товар через маркетплейсы, работаем на УСН + НДС 20%, по прогнозам 4 квартал 2025 года у нас будет превышение 450 млн., следовательно, 4 квартал 2025 года мы попадаем на ОСНО. При полученных отчетах о продажах от маркетплейсов на УСН мы включали всю сумму реализации по отчету в доход, при этом оплату от маркетплейсов еще не получили. Как на ОСНО будет отражаться доход, если отчет от маркетплейсов получен 31.12.2025, а оплата в январе 2026 г., а ИП на ОСНО для расчета НДФЛ обязаны использовать кассовый метод учета доходов и расходов. Как быть в этом случае?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Доход от маркетплейсов ИП на ОСНО будет признаваться точно так же, как на УСН — настройка «По факту получения оплаты от покупателя комиссионером» (рекомендуется).
    Доход по отчету от 31.12.25 будет признан в этот же день без оплаты.

    Материал по теме.
    3-НДФЛ

Комментарии закрыты.