Добрый день!
Сдали корректировку по НДФЛ за 1 кв. 2025. В июле 2025 налоговая начислила пени. Мы их отразили через документ «Корректировка ЕНС». Скрин во вложении. В сентябре в ЛК обнаружила операции в ЛК налогоплательщика «Уменьшена пеня по расчету».
Как провести в 1С это уменьшение? Также делаю корректировку ЕНС?
Вид начисления — «Прочее увеличение сальдо».
Счет учета — 91.01.
Прочие доходы и расходы — Пени по налогам и сборам (неприним. в НУ) или Прочие внереализационные (непринимаемые в НУ)?
Или сделать сторно документа «Корректировка ЕНС» от 11.07.2025 на сумму уменьшения пени по данным ЛК?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Всё верно, уменьшение пеней по расчету отражаем документом «Корректировка ЕНС» — вид «Прочее увеличение сальдо». Статья прочих доходов и расходов из справочника подойдет «Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет», для нее задан признак «Непринимаемые в НУ».
Можете выбрать свою «Пени по налогам и сборам», если для нее установлены те же настройки.
Как отразить уменьшение ранее начисленной пени в 1С
Добрый день! у нас стоит у «Пени по налогам и сборам» — вид статьи «Прочие внереализационные доходы (расходы)» галочки принимать в ну нет. верно?
Да, флаг «Принимается в НУ» должен быть снят.
В целях расчёта налога на прибыль пени по налогам не учитываются (п. 2 ст. 270 НК РФ).
Спасибо большое!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!