Пени по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Е.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

При начислении пени по налогу на прибыль «Корректировка ЕНС» заполняется налоговый учет в корреспонденции со счетом 99.01.1. Верно ли это? Или следует другим документом начислять пени в 1С: Бухгалтерия 8.3?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Начисление пени отражается документом Корректировка ЕНС в корреспонденции с 91.02 счётом.
    Проводки, которые формируются при начислении смотрите на скринах.

    Материал по теме:
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    пункт Начисление пени

    jpg 2025-03-18_9-17-11
    jpg 2025-03-18_9-17-24

  2. Здравствуйте, пени по налогу на прибыль должны начисляться с 99 счетом, а не с 91. Разве не так?

  3. Да, вы правы.
    Дт 99.01 — штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичным платежам), когда возможно идентифицировать, по какому налогу они начислены.
    Проводка с 99.01 создаёт движение в НУ по Дт.
    Но в НУ пени по налогам и взносам не учитываются в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль (п. 2 ст. 270 НК РФ).
    В тестовой базе проверено.

    1. Так почему сумма отражается в НУ по Дт? Ошибочно? И что с этим делать?

  4. Нет, ошибки здесь никакой нет, при расчёте налога на прибыль этот показатель не участвует.
    Делать здесь ничего не нужно.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пеня в счет уплаты налога Добрый день По акту сверки с ФНС - висела задолженность пени 42,33 Мы проплатили - пени 42,33 После оплаты опять…
  2. УСН заполнение регистров при зачете пеней в счет будущих платежей в 1С Добрый день! Органами СФР было принято решение зачесть списанные пени по НС и ПЗ в счет будущих платежей. Необходимо ли…
  3. Пени по НДС Добрый день. ИП на ОСНО не доплатили в бюджет НДС и решили, не дожидаясь требований от ИФНС, заплатить разницу. Пени…
  4. Как актуально брать выписку по операциям на ЕНС по пени в 1С Здравствуйте. Просьба помочь в таком вопросе. У нас недоплаты налогов, начисляют пени . Я вывожу выписку из ЕНС по пени…

Статьи по этой теме

  1. Учет и расчет пеней по ЕНП в 1С Рассмотрим порядок расчета пеней по ЕНП для юридических лиц и ИП. Из статьи вы узнаете: порядок расчета пеней когда уплачивать…
  2. Как ИП при ОСНО отразить доходы по начисленным пеням покупателю в 1С? Как ИП при ОСНО отразить доходы по начисленным пеням покупателю в 1С? В 1С такие операции отдельно не автоматизированы. Они…
  3. Начисление пени и штрафов в 1С 8.3 Пени – это плата за просрочку. Такие санкции, как и штрафы, возможны не только по налогам, но и по договорам.…
  4. Нулевая ставка НДС не подтверждена: когда начинать считать пени? В Письме от 18.11.2021 N СД-4-3/16138@ ФНС рассказала о сроках начисления пени по НДС для случая, когда ставка 0% по…