Пени по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Наталья Е.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

При начислении пени по налогу на прибыль «Корректировка ЕНС» заполняется налоговый учет в корреспонденции со счетом 99.01.1. Верно ли это? Или следует другим документом начислять пени в 1С: Бухгалтерия 8.3?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте, Наталья!

    Начисление пени отражается документом Корректировка ЕНС в корреспонденции с 91.02 счётом.
    Проводки, которые формируются при начислении смотрите на скринах.

    Материал по теме:
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    пункт Начисление пени

  2. Здравствуйте, пени по налогу на прибыль должны начисляться с 99 счетом, а не с 91. Разве не так?

  3. Да, вы правы.
    Дт 99.01 — штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичным платежам), когда возможно идентифицировать, по какому налогу они начислены.
    Проводка с 99.01 создаёт движение в НУ по Дт.
    Но в НУ пени по налогам и взносам не учитываются в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль (п. 2 ст. 270 НК РФ).
    В тестовой базе проверено.

    1. Так почему сумма отражается в НУ по Дт? Ошибочно? И что с этим делать?

  4. Нет, ошибки здесь никакой нет, при расчёте налога на прибыль этот показатель не участвует.
    Делать здесь ничего не нужно.

Комментарии закрыты.