Добрый день. Просьба помочь в такой ситуации. Поступление материалов по перегородке в туалете. В накладной идут как материалы: дверной блок, перегородка, и в договоре с установкой установка не выделяется, а просто идут материалы в накладной. Мы не разобрались и отнесли сначала на 10 счет. Потом отнесли на 08.03 и ввели основное средство. Получилось, что стоимость материалов, отнесенных на основное средство, по средней, отличается от первички: где в большую, где в меньшую сторону. В большую сторону — критично. Возможно «убавить» стоимость ОС, отнесу на убытки непринимаемые. Если Дт.91.02 Кт.01? А потом амортизация будет от меньшей стоимости считаться?
Уменьшение стоимости ОС, если допустили ошибку при формировании первоначальной стоимости в 1С
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если допустили ошибку при формировании первоначальной стоимости ОС, то исправления вносим по правилам существенности:
— несущественная — счет 91;
— существенная — счет 84.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Исправления вносим через документ «Операция, введенная вручную» — Дт 91 Кт 01.
Амортизацию исправляем также Операцией, введенной вручную — Дт 26(44) Кт 02.
Для дальнейшего правильного расчета амортизации в следующих месяцах после исправления ошибки вводим документ «Изменение параметров амортизации ОС».
Общий порядок исправления описан в нашем материале.
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
По НУ почему сумму решили просто не учитывать?
Возможно перенести расходы, неверно учтенные в стоимости ОС, на другие счета учета.
Пример переноса описан в примере.
Добрый день. Спасибо. А вот это — Для дальнейшего правильного расчета амортизации в следующих месяцах после исправления ошибки вводим документ «Изменение параметров амортизации ОС» — для чего? Ведь СПИ не меняется.
Документ «Изменение параметров амортизации ОС» нужен для изменения только стоимости ОС.
СПИ остается прежний, и меняем только графу «Стоимость для начисления амортизации».
Спасибо. А где этот документ — Изменение параметров амортизации ОС?
Документ изменился, и сейчас не получится с его помощью внести исправления.
Чтобы изменить стоимость для начисления амортизации, можно в документе «Операция, введенная вручную», в котором сделаете исправительные операции, добавить движения по регистрам:
— «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)», где в графе «Стоимость для вычисления амортизации» укажите верную стоимость для вычисления амортизации, в графах по СПИ указываем прежние показатели, так как менять их не нужно.
— «События ОС» —
Документ «Операция» – кнопка «Еще» – «Выбор регистров» – «Регистры сведений» – «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)» и «События ОС».
Выполните сначала все операции на копии базы, чтобы проверить правильность начисления амортизации.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Спасибо.
Закрывайте вопрос . Буду делать.