Добрый день! Помогите, пожалуйста, верно отразить в программе следующую ситуацию (1С: Предприятие 8.3 (8.3.18.1698) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.105.45))
В марте 2021 г. ООО «Вишенка» (на ОСНО) приобрело диски у ООО «Продавец».
Далее, при выполнении работ, подрядчиком — ООО «Вишенка» данные диски были установлены заказчику — ООО «Морковка» (март 21г) и списаны на 20 счет.
В сентябре 2021 года диски у ООО «Морковка» сгорели.
ООО «Вишенка» забрало физически диски с объекта ООО «Морковка» и отдало их 29.09.2021г. ООО «Продавец» на замену по гарантии.
ООО «Продавец» закупил новые диски и передал их ООО «Вишенка», одновременно с этим ООО «Продавец» выставил 11.11.2021г. в адрес ООО «Вишенка» корректировочный счет-фактуру к мартовской покупке и + ТН и счет-фактуру на новые диски.
Что касается учета, то операции по замене МПЗ на аналогичные в рамках гарантии отражать в бухучете ООО «Вишенка» не нужно, так как в данном случае отсутствуют доходы, расходы, не появляются активы или обязательства (Письмо Минфина России от 14.06.2016 N 03-03-06/3/34278).
Но нужно сформировать две проводки по НДС: на восстановление вычета по корректировочной счет-фактуре и применение вычета по новой счет-фактуре.
Каким образом и каким штатным документом можно отразить такие операции?
Большое спасибо за помощь!
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Восстановление НДС оформите документом Восстановление НДС ( меню Операции—Закрытие периода—Регламентные операции НДС—Создать—Восстановление НДС). Заполните документ вручную. Укажите корректируемый период и установите галочку в поле Запись Доп.листа.
Принятие НДС к вычету оформите документом Отражение НДС к вычету ( меню Операции—НДС—Отражение НДС к вычету). Заполните закладки Главное, Товары и услуги. Внесите корректировочный счет-фактуру.
Уточните еще раз , пожалуйста, оформлялись ли документы возврата между вами и покупателем?
Кроме корректировочного счет-фактуру ООО Продавец выставлял вам документ Реализации на новые диски?
Уточните еще раз , пожалуйста, оформлялись ли документы возврата между вами и покупателем?
Да. Оформлялась Накладная на прием в ремонт по форме ООО Продавец (во вложении).
Кроме корректировочного счет-фактуры ООО Продавец выставлял вам документ Реализации на новые диски?
Да. ООО Продавец выставил корректировочный счет-фактуру к мартовской покупке и товарную накладную + счет-фактуру на новые диски.
Спасибо за уточнения.
Считаю, что данные документы должны быть зафиксированы в вашей базе.
Т.е. на основании поступления вы оформляете документ Возврат товара поставщику и из него формируете корректировочный счет-фактуру.
А при «вторичной» реализации оформляете документ Поступления+ счет-фактуру.
Я не смогу оформить документ возврат товара поставщику, так как диски списаны в себестоимость. И поступление я оформить тоже не могу, так как товар не принимала на свой склад, а сразу отдала заказчику взамен на сгоревший.
Спасибо за уточнение.
Тогда действуйте по алгоритму выше.
Добрый день!
Можно ли Вас попросить приложить образцы заполнения документов
Восстановление НДС ( меню Операции—Закрытие периода—Регламентные операции НДС—Создать—Восстановление НДС) и Отражение НДС к вычету ( меню Операции—НДС—Отражение НДС к вычету) по моему вопросу.
Спасибо!
Также думаю, что корректным будет заполнить вместо документа Восстановление НДС документ Корректировка поступления, выбрав Только в учете НДС.
В документе Отражение НДС к вычету я думаю, что нужно установить только одну галочку «Использовать как запись книги покупок» Код — 01
Остальные заполнять не следует.
На Вашем слайде установлено еще 2 галочки.
Прилагаю скрин заполнения документа Восстановление НДС.
Если вы будете оформлять документ Корректировка поступления, не забудьте установить флажок Восстановить НДС.
В документе Отражение НДС к вычету, если вы отражаете запись текущим периодом, не корректируете прошлый, тогда установите 1 галочку и отразите счет-фактуру.
Корректировка поступления в 1С 8.3
.
Большое спасибо!
С наступающим Новым Годом! Успехов!