Войти в кабинетДобрый день! Мы приобрели твердотельный накопитель. Он вошел в сборку основного средства, оно стало амортизироваться. Этот накопитель сломался, его заменили по гарантии. Сейчас продавец выставил нам корректировочную сет фактуру на поставку прошлого периода. В котором было 2 накопителя, а теперь один. Не совсем понятно, значит они изъяли из поставки один накопитель, а на другой должны дать новый документ? Вообще как оформляется замена сломанного оборудования и как это сделать в 1с, у нас каждый месяц закрывается и мы не можем вносить изменения в прошлые периоды. Заранее спасибо за ответ!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста был просто передан накопитель или поставщик производил замену накопителя в ОС.
Какие документы составляли при передаче от вас сломанного накопителя?
Приведите скрин первичного поступления и корректировочного счет-фактуры.
Продан просто накопитель. При замене накопителя, документов бухгалтерия не получала. Потом пришла корректировочная с/фактура.
Здравствуйте!
Поставщик все оформил верно.
Накопитель был получен как товар, следовательно, при поломке делается возврат некачественного товара по гарантии. В этой ситуации необходимо отразить две операции:
— возврат товара
— поступление нового.
Необходимо восстановить ранее принятый к вычету по возвращенному товару НДС (пап. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
По полученному на замену товару, НДС принимается к вычету в обычном порядке, (п. 2 ст. 171 НК РФ).
При возврате некачественного товара поставщик выставляет КСФ Как отразить возврат товаров ненадлежащего качества, если срок гарантии на него не истек?
Материал по теме: Покупатель прислал нам письмо, что при возврате ранее реализованных нами товаров теперь мы как поставщики должны выписывать корректировочную счет-фактуру на возврат покупателю. Правильно ли это?
Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?
Возвращаете продавцу качественный товар – получите от него корректировочный счет-фактуру .
Дополню свой ответ.
В результате замены сломанного оборудования первоначальная стоимость ОС не меняется. Так как замена сломанного оборудования — это текущий ремонт. Начисление амортизация тоже не меняется.
Отражение замены сломанного оборудования:
1. Отразите КСФ поставщика документ Корректировка поступления
2. Оформите претензию поставщику
Дт 76.02 Кт 91.01 документ Операция, введенная вручную
3. Отразите поступление новой деталь от поставщика
Дт 10(41) Кт 76.02 документ Поступление (акт, накладная, УПД).
4. При установке детали спишите стоимость детали на прочие расходы
Дт 91.02 Кт 10 (41) документ Расход материалов.