Здравствуйте!
Вопрос:
В мае 2024г. у контрагента – нашего продавца ООО «Ромашка» была реорганизация, путем присоединения к предприятию ООО «Василек», где все права и обязанности «Ромашки» перешли к правопреемнику «Васильку». Своевременно мы о реорганизации не узнали.
В мае 2024г. «Ромашка» отгрузила нашему предприятию материалы, а менеджер ошибочно выписал отгрузочные документы (УПД) еще от «Ромашки».
Мы отразили поступление товара и отразили вычет по НДС от «Ромашки»
В ноябре 2024г. мы получили сообщение от ФНС, что «Ромашка» не отразила налоговые обязательства по данной отгрузке и у нас нет права на вычет.
Мы подали уточняющих расчет и убрали вычет по НДС от «Ромашки» за 2 кв..
В ноябре начали разбираться с данной ситуацией, и выяснилось, что была реорганизация у продавца.
Вопрос:
Как в 1С отразить вычет по НДС уже в ноябре 2024г. не трогая прошлый период?
Не перебивая при этом контрагентов, а исправить ручными операциями, по-сути нужно только верно отразить вычет по НДС в 4 квартале 2024г. , чтобы затянуло в декларацию за 4 кв. правильную дату принятия на учет товаров? Не хочу трогать точку актуальности итогов.
Ведь счет 60 по взаиморасчетам с «Ромашкой» закрыт, а есть только сальдо по Дт сч.19.03 и Кт. 68.02 «Ромашка» сумма НДС с отгрузки, по сторнированному счету фактуре.
С уважением, гл. бухгалтер Татьяна
Здравствуйте, Татьяна!
Из ситуации понимаю так, отгрузка по УПД от ООО «Ромашка».
От налоговой информация о том, что НДС с этой отгрузки ООО «Ромашка» не оплачен в бюджет, потому и убрали его из вычета.
Документов от ООО «Василек» у вас нет, соответственно и права на вычет нет, если вы сейчас поменяете организацию путём сторнирования поступления, то это ничего не даст, в вычете вам опять откажут.
Если ООО «Василек» уплатил НДС в бюджет, как правоприемник, нужно уточнить этот момент, то как у них прошла эта реализация, как отразилась в книге продаж.
Спасибо, что так быстро отреагировали на мой вопрос!) Отгрузочные документы от ООО «Василек» уже у меня, и письмо о реорганизации, что все обязанности от ООО «Ромашка» переходят к правопреемнику «Василек». В книге продаж реализация отражена у ООО «Василек»
Спасибо за быстрый ответ!) Отгрузочные документы от ООО «Василек» у меня на руках, реализация (отражение по книге продаж) у продавца проведена от ООО «Василек».
Приложение
Благодарю за уточнение.
В таком случае предлагаю следующий алгоритм действий.
Поступление от ООО «Ромашка» сторнируете текущей датой.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Поступление от ООО «Василек» отражаете текущим периодом, так (смотрите вложение).
При таком отражении НДС в книге покупок отразится датой документа в текущем квартале и от корректного поставщика, что не станет препятствием к получению вычета.
Далее, если оплату производили на р/счёт ООО «Ромашка», то документом Корректировка долга делаете перенос оплаты на ООО «Василек».
Документ Корректировка долга в 1С